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LA RESPONSABILITÀ AMMINISTRATIVA DELLE SOCIETÀ E DEGLI ENTI

Nuovi reati presupposto a tutela degli strumenti di pagamento

Il nuovo art. 25 octies 1, d.lgs. 231/2001 è dedicato alla tutela degli strumenti di pagamento diversi dai contanti. Tale disposizione è stata introdotta dal d.lgs. 184/2021 (in vigore dal 14 dicembre 2021) che recepisce nel nostro ordinamento la direttiva 2019/713/UE.

Per meglio comprendere la portata della novità normativa, vengono analizzate le diverse fattispecie penali richiamate. La nuova disposizione prevede, infatti, sanzioni pecuniarie, in relazione alla commissione dei delitti di indebito utilizzo e falsificazione di strumenti di pagamento diversi dai contanti (art. 493 ter c.p.); di detenzione e diffusione di apparecchiature, dispositivi o programmi informatici diretti a commettere reati riguardanti strumenti di pagamento diversi dai contanti (art. 493 quater c.p.); di frode informatica aggravata dalla realizzazione di un trasferimento di denaro, di valore monetario o di valuta virtuale (art. 640 ter c.p.); di ogni altro delitto contro la fede pubblica, contro il patrimonio o che comunque offende il patrimonio previsto dal Codice penale, quando abbia ad oggetto strumenti di pagamento diversi dai contanti (salvo che il fatto integri altro illecito amministrativo sanzionato più gravemente).

I nuovi reati presupposto si pongono al confine tra il riciclaggio e i reati informatici, avendo inoltre caratteristiche loro proprio che andranno prese in considerazione nell'aggiornamento dei Modelli.

di Maria Francesca Artusi e Paolo Vernero

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2 - 2022

Rivista 231 numero 2 del 2022

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