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LA RESPONSABILITÀ AMMINISTRATIVA DELLE SOCIETÀ E DEGLI ENTI

L'elemento soggettivo del reato di riciclaggio: la valutazione dell'adeguata verifica

Per i soggetti sottoposti al d.lgs. 231/2007 − ovvero soprattutto per gli operatori del sistema bancario e finanziario e per i professionisti – il mancato rispetto degli obblighi antiriciclaggio, con particolare riferimento a quello dell'adeguata verifica della clientela ed a quello di segnalazione di operazioni sospette, viene sempre più spesso preso in esame in sede penale per accertare l'esistenza dell'elemento soggetto richiesto dai reati di riciclaggio e di reimpiego.

Recentissime esperienze giudiziarie, tutte relative ad indagini condotte nei confronti di cosche della criminalità calabrese operanti nel Nord Italia, hanno dimostrato, come anche in terzo ed ultimo grado di giudizio, i comportamenti concretamente tenuti da funzionari di banca, operatori finanziari, mercanti d'arte e titolari di case d'aste, siano stati, ai fini della prova dell'esistenza di quei reati, valutati e considerati in rapporto a quanto imposto nel citato decreto per l'esecuzione di una corretta e completa adeguata verifica della clientela.

Per tale motivo, gli operatori del settore non devono e non possono ridurre i contenuti degli obblighi antiriciclaggio alla sola e semplice compilazioni di moduli e di formulari ed alla mera e passiva accettazione di quanto in essi comunicato e sottoscritto dai propri clienti.

di Armando Tadini

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