Rivista 231 Rivista 231
     HOME     CHI SIAMO     COLLABORATORI     AVVISI/BANDI 231    SHOPPING 231      COME ABBONARSI
Username: Password:
Mar, 29 Set 2020
LE RUBRICHE


GLI INTERVENTI
ANNO 2020
ANNO 2019
ANNO 2018
ANNO 2017
ANNO 2016
ANNO 2015
ANNO 2014
ANNO 2013
ANNO 2012
ANNO 2011
ANNO 2010
ANNO 2009
ANNO 2008
ANNO 2007
ANNO 2006
ANNO 2005


LE NOTIZIE


LA RESPONSABILITÀ AMMINISTRATIVA DELLE SOCIETÀ E DEGLI ENTI

Il ruolo e la responsabilità dell’Organismo di Vigilanza nella disciplina antiriciclaggio

Nel d.lgs. 231/2001 l'Organismo di Vigilanza è un organo, di costituzione facoltativa, che sovraintende al funzionamento, all'osservanza ed all'aggiornamento dei Modelli Organizzativi nelle dinamiche interne dell'ente. La recente disciplina delineata dal d. lgs. 21 novembre 2007 n. 2311 muta, tuttavia, tale consolidato assetto, imponendo agli organi societari incaricati del controllo di gestione uno specifico obbligo di vigilanza in materia di contrasto al riciclaggio. L'art. 52, comma 1, d.Lgs. 231/2007, infatti, investe l'Organismo di Vigilanza, unitamente al collegio sindacale, al consiglio di sorveglianza ed al comitato di gestione, dell'obbligo di vigilare sul rigoroso adempimento delle disposizioni contenute nel nuovo testo unico antiriciclaggio. Le omesse comunicazioni delle operazioni sospette da parte dell'organo di controllo sono, inoltre, penalmente sanzionate dal comma secondo della medesima norma.

Nella riflessione dottrinale si è sempre sostenuto che l'obbligo gravante sull'Organismo di Controllo è un obbligo di sorveglianza sulla funzionalità del Modello Organizzativo che non comporta ai sensi dell'art. 40 c.p. alcun obbligo di impedire la commissione di reati.

controverso se tale disciplina delinei una posizione di garanzia dei componenti dell'organismo di vigilanza rilevante ai sensi dell'art. 40 cpv. c.p. e, segnatamente, se in tal modo si configuri la possibilità per i medesimi di concorrere in forma omissiva nel delitto di riciclaggio commesso da altri strumentalizzando l'ente.

di Fabrizio D'Arcangelo

[visualizza l'articolo completo]

LE RIVISTE

L'ULTIMO NUMERO

TUTTI I NUMERI

RICERCA ARTICOLI

E' possibile filtrare l'elenco degli articoli compilando i campi sottostanti.

Ricerca per ANNO:

Ricerca per AUTORE:

Ricerca per SEZIONE:

Ricerca per TESTO:


INDICE ANALITICO

LE RACCOLTE 231