La responsabilità amministrativa
delle società e degli enti

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Mer, 22 Feb 2012

INDICE ANALITICO

GIURISPRUDENZA

7 febbraio 2012 (c.c. 24 novembre 2011) n. 4703 - sentenza - Corte di Cassazione - Sezione II Penale (misura cautelare - società esercente attività di ambulatorio odontoiatrico - interdizione dall’esercizio dell’attività - condizioni per l’applicazione delle sanzioni interdittive - prove acquisite dopo la scadenza del termine di durata delle indagini preliminari)

26 gennaio 2012 (ud. 14 dicembre 2011) n. 3238 - sentenza - Corte di Cassazione - Sezione V Penale (il sequestro preventivo funzionale alla confisca per equivalente postula un'utilità effettivamente conseguita e già nella disponibilità del destinatario - è illegittimo il sequestro preventivo funzionale alla confisca avente ad oggetto un credito, ancorché liquido ed esigibile, in quanto utilità non ancora percepita ma soltanto attesa sebbene ancorata ad un'intesa negoziale - necessità di una verifica in concreto del profitto realmente lucrato al fine di evidenziare la porzione di ricchezza realmente conseguita sulla quale applicarsi la sanzione della confisca)

1° luglio 2011 (ud. 17 giugno 2011) n. 25960 - sentenza - Corte di Cassazione - Sezione II Penale (reato presupposto dell’illecito amministrativo - riciclaggio - per integrare l'elemento soggettivo nel delitto di riciclaggio è sufficiente il dolo generico ma è necessaria la consapevolezza concreta della provenienza della cosa da delitto - la colpa con previsione è incompatibile con il reato di riciclaggio)

22 novembre 2011 (c.c. 28 settembre 2011) n. 43108 - sentenza - Corte di Cassazione - Sezione VI Penale - (commissariamento giudiziale dell’ente in fase cautelare - necessità che il giudice indichi i compiti ed i poteri del commissario, tra i quali l'adozione e l'efficace attuazione dei modelli di organizzazione idonei a prevenire reati della specie di quello verificatosi, tenendo conto anche della specifica attività svolta dall'ente e della situazione in cui si trovava il vertice di esso)

20 ottobre 2011 - sentenza - Tribunale di Milano - sezione X penale - (l’estinzione della società a seguito della sua liquidazione e della sua cancellazione dal registro delle imprese comporta l’estinzione dell’illecito amministrativo dipendente dal reato e la conseguente improcedibilità dell’azione penale analogamente a quanto avviene nel caso di morte della persona fisica cui sia imputato un reato - in via preventiva, il Pubblico Ministero potrebbe ostacolare la liquidazione e la cancellazione fraudolenta della società mediante il sequestro, anche conservativo, funzionale ad evitare che si disperdano le garanzie per il pagamento della sanzione pecuniaria, delle spese del procedimento e di ogni altra somma dovuta all’erario dello Stato – l’estinzione del processo non preclude la possibilità per i terzi di far valere autonomamente in sede civilistica il credito risarcitorio maturato nei confronti dell’ente, prima della sua estinzione, ai sensi dell’art. 2495 c.c.)

22 settembre 2011 (c.c. 23 giugno 2011) n. 34476 - sentenza - Corte di Cassazione - Sezioni Unite Penali (il D.Lgs. 27.1.2010, n. 39, nell'abrogare e riformulare il contenuto precettivo dell'art. 174-bis T.U.F. (Falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni delle società di revisione), non ha influenzato in alcun modo la disciplina propria della responsabilità amministrativa da reato dettata dall'art. 25-ter D.Lgs. 231/2001, poiché le relative fattispecie non sono richiamate da questo testo normativo e non possono conseguentemente costituire fondamento di siffatta responsabilità)

21 settembre 2011 (c.c. 20 luglio 2011) n. 34406 - sentenza - Corte di Cassazione - sezione VI penale - (associazione per delinquere - compatibilità tra responsabilità dell’ente e responsabilità degli associati in ordine a reato associativo e reati-fine)

26 luglio 2011 (c.c. 31 maggio 2011) n. 29930 - sentenza – Corte di Cassazione - Sezione VI Penale (partecipazione dell’ente al procedimento penale – requisiti per la rappresentanza dell’ente - atto di costituzione sottoscritto dal rappresentante legale dell’ente imputato del reato da cui dipende l'illecito amministrativo - invalidità)

20 luglio 2011 (c.c. 6 luglio - dep. 27 luglio 2011) n. 249 - sentenza - Corte Costituzionale (inammissibilità della questione di legittimità costituzionale dell’art. 43, comma 2, del decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231 per violazione degli artt. 3, 24, 76, in relazione all’art. 11, comma 1, lettera q), della legge 29 settembre 2000, n. 300 , 111 e 117, primo comma, della Costituzione, in relazione all’art. 6 della Convenzione per la salvaguardia dei diritti dell’uomo e delle libertà fondamentali, ratificata e resa esecutiva con legge 4 agosto 1955, n. 848 - palese irragionevolezza della norma alla stregua della quale le notificazioni all’ente sarebbero eseguite mediante consegna al suo legale rappresentante anche quando, essendo questi imputato del reato da cui dipende l’illecito amministrativo, sussista nei suoi confronti una presunzione iuris et de iure di incompatibilità)

19 luglio 2011 (ud. 7 giugno 2011) n. 28731 - sentenza - Corte di Cassazione Sezione - III Penale - procedimento penale per reato finanziario in relazione al quale non è prevista responsabilità dell’ente per illecito amministrativo - sequestro preventivo prodromico alla confisca per equivalente su beni intestati all’indagato per reato finanziario e su beni della società dall’indagato legalmente rappresentata e nell'interesse della quale è stato commesso il reato - anche indipendentemente dalla responsabilità ai sensi del d.lgs. 231/2001 le conseguenze patrimoniali ricadono sulla società a favore della quale la persona fisica ha agito salvo che si dimostri che vi è stata rottura del rapporto organico - non può considerarsi terza estranea al reato la società che partecipa alla utilizzazione degli incrementi economici derivanti dal reato

4 luglio 2011 (dep. 13 luglio 2011) - sentenza - Giudice dell’udienza preliminare presso il Tribunale di Cagliari dr. Giorgio Altieri (il concetto di interesse o vantaggio ovvero la direzione finalistica del reato quale criterio di imputazione del reato alla persona giuridica - riferibilità alla condotta e non all’evento del concetto di interesse o vantaggio nei delitti di omicidio o lesioni colpose con violazione delle norme sulla tutela della salute e della sicurezza sul lavoro e violazione del principio di tassatività - questione di legittimità costituzionale non manifestamente infondata - riferibilità dell’interesse alla condotta in una prospettiva soggettiva ed ex ante che ne esprime la direzione finalistica - riferibilità del vantaggio all’evento di cui presuppone la verificazione in quanto risultato materiale dell’azione delittuosa - non necessarietà della compresenza dell’interesse e del vantaggio agli effetti dell’imputazione del reato alla persona giuridica - riferibilità dell’interesse alla condotta consapevole e volontaria in violazione delle norme sulla tutela della salute e della sicurezza sul lavoro - volontarietà della condotta derivante non da semplice sottovalutazione dei rischi o da cattiva considerazione delle misure di prevenzione necessarie ma rivelatrice di una tensione finalistica verso un obiettivo di risparmio di costi aziendali - indifferenza della proiezione della sfera psicologica dell’agente in chiave di dolo eventuale, colpa con previsione dell’evento o colpa incosciente - non imputabilità all’ente di condotta colposa non volontaria e non finalisticamente orientata dall’interesse dell’ente ancorchè nemmeno diretta a soddisfare un interesse personale del reo - ravvisabilità della direzione finalistica della condotta nella riduzione dei tempi e dei costi della fermata di un impianto idustriale - necessità di ravvisare l’interesse non in qualsiasi condotta dell’agente bensì nella sola condotta colposa che ha cagionato l’evento del reato di omicidio o lesioni colpose con violazione delle norme sulla tutela della salute e della sicurezza sul lavoro)

20 giugno 2011 n. 24583 (c.c. 17 novembre 2010 e 18 gennaio 2011) - sentenza - Corte di Cassazione - sezione V penale - illeciti amministrativi dipendenti da reati di corruzione - società di gruppo facente capo a soggetto corruttore - holding o altre società del gruppo possono rispondere ai sensi dell’illecito amministrativo a condizione che il soggetto che agisce per conto di esse concorra con l’autore del reato – insufficienza di un generico riferimento al gruppo per affermare la responsabilità della società ai sensi del d.lgs. 231/2001 - interesse e vantaggio dell’ente da verificare in concreto - per configurarsi l’illecito la società deve ricevere una potenziale o effettiva utilità, ancorché non necessariamente di carattere patrimoniale, dalla commissione del reato presupposto

16-20 giugno 2011 - ordinanza - Tribunale di Napoli Sezione Riesame Provvedimenti Restrittivi Libertà Personale e Sequestri (sequestro di beni suscettibili di confisca per equivalente - beni formanti oggetto di concordato preventivo omologato dal giudice civile con cessione dei beni ai creditori della società - è consentito il sequestro preventivo funzionale alla confisca facoltativa di beni di pertinenza di una società sottoposta a procedura concorsuale alla sola condizione che il giudice dia motivatamente conto della prevalenza delle ragioni sottese alla confisca rispetto a quelle attinenti alla tutela dei legittimi interessi dei creditori nella procedura concorsuale - garanzia che sia impedito alla società debitrice di tornare in possesso o comunque di godere delle cose che costituiscono il prodotto o il profitto del reato, una volta soddisfatte le ragioni creditorie)

20 aprile 2011 (c.c. 15 dicembre 2010) - sentenza n. 15657 - Corte di Cassazione - sezione III penale - applicabilità alla impresa individuale delle disposizioni del decreto legislativo 231/01 - individuazione dei soggetti destinatari delle disposizioni sulla base dell'appartenenza alla generale categoria degli enti forniti di personalità giuridica nonché di società e associazioni anche prive di personalità giuridica - assimilabilità dell’impresa individuale alla persona giuridica

15 aprile 2011 – Estratto Sentenza Corte di Assise di Torino - sezione II penale - (sicurezza sul lavoro – imputazioni di omicidio volontario e di omicidio colposo con violazione delle norme antinfortunistiche – imputazione di illecito amministrativo ex art. 25-septies D.Lgs. 231/01 - colpa cosciente e dolo eventuale e responsabilità per omicidio e incendio dolosi – responsabilità dell’Ente per illecito amministrativo ex art. 25-septies D.Lgs. 231/01, interesse - vantaggio, profitto confiscabile, profitto di rilevante entità, criteri di commisurazione della pena e sanzioni interdittive)

12 aprile 2011 (c.c. 18 gennaio 2011) n. 14564 - sentenza - Corte di Cassazione - sezione VI penale - sequestro preventivo funzionale alla confisca del profitto del reato - applicabilità della confisca al profitto del reato conseguito prima dell'entrata in vigore della normativa di cui al d.lgs. 231/2001 - principi di legalità e irretroattività - riferimento al momento consumativo del reato e non al momento di percezione del profitto - periculum in mora rappresentato dalla sola confiscabilità del profitto

30 marzo 2011 - sentenza - Tribunale di Milano giudice del’udienza preliminare dr. Roberto Arnaldi (associazione volontaria di pubblica assistenza ONLUS - responsabilità per illecito amministrativo derivante da reato - truffa in danno di ente pubblico)

8 marzo 2011 (c.c. 21 febbraio 2011) - ordinanza n. 9027 - Corte di Cassazione sezione V penale (contrasto interpretativo - reati societari - falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni delle società di revisione - illecito amministrativo di cui all’art. 25-ter comma 1 lett. g) del d.lgs. 231/2001 in relazione al reato di cui all’art. 174-bis TUF - esclusione della previsione di responsabilità dell’ente per illecito amministrativo - abrogazione dell'art. 174 bis TUF e dell'art. 2624 c.c. ad opera degli artt. 27 e 37 del d.lgs. 39/2010 e previsione di entrambe le fattispecie nell’art. 27 del d.lgs. 39/2010 - principi di legalità e di successione delle leggi)

9 febbraio 2011 - richiesta alla Corte di Giustizia UE di pronuncia in via pregiudiziale sull’interpretazione di norme comunitarie - Tribunale di Firenze Giudice per le indagini preliminari dr. David Monti (conformità alle norme comunitarie in materia di tutela della vittima dei reati nel processo penale della normativa italiana in tema di responsabilità amministrativa degli enti/persone giuridiche di cui al Decreto Legislativo n. 231/2001 e successive modificazioni laddove non prevedere "espressamente" la possibilità che gli stessi siano chiamati a rispondere dei danni cagionati alle vittime dei reati nel processo penale)

22 gennaio 2011 (c.c. 5 ottobre 2010) - n. 2251 - sentenza - Corte di Cassazione - sezione VI penale - inammissibilità della costituzione di parte civile nel processo a carico dell'ente - assenza di contrasto con gli articoli 3 e 24 Costituzione

10 gennaio 2011 (c.c. 26 ottobre 2010) - sentenza n. 234 - Corte di Cassazione - sezione II penale - enti pubblici economici - applicabilità agli enti della disciplina della responsabilità per gli illeciti amministrativi dipendenti da reato anche con riferimento allo svolgimento di funzioni pubbliche proprie degli enti territoriali - trasferimento di funzioni dall’ente territoriale alla società d’ambito costituita in forma di società per azioni - l’attribuzione di funzioni di rilevanza costituzionale riconosciute agli enti pubblici territoriali, come i comuni, non può essere riconosciuta a soggetti aventi struttura di società per azioni e funzione di realizzare un utile economico - pericolo concreto della reiterabilità della commissione di illeciti analoghi a quelli per cui si procede nonostante la nomina di amministratori scelti dalla Regione e l’attività di liquidazione in corso con esercizio provvisorio dell’impresa

3 gennaio 2011 - sentenza - Tribunale di Milano giudice dell’udienza preliminare dr. Fabrizio D’Arcangelo (reati societari e abusi di mercato - inammissibilità dell’eccezione di indeterminatezza dell’imputazione a seguito della richiesta incondizionata di giudizio abbreviato - principi generali e criteri di attribuzione della responsabilità amministrativa - colpa di organizzazione declinata secondo il paradigma dei modelli di gestione ed organizzazione - causa di esonero da responsabilità per gli illeciti commessi da soggetti in posizione apicale e non elemento della fattispecie ascrittiva della responsabilità - in caso di reato presupposto commesso da apicali è ultroneo o comunque non doveroso il riferimento nel capo di imputazione alla colpa concretamente attribuibile all’ente, al modello di gestione ed organizzazione adottato, all’idoneità o meno dello stesso a prevenire delitti del tipo di quelli posti in essere e comportamento alternativo lecito esigibile - interesse e vantaggio dell’ente - interesse esclusivo proprio dell’autore o di terzi - irrilevanza e manifesta infondatezza di questione di illegittimità costituzionale dell’art. 6 del d.lgs. 231/01 per difetto di determinatezza e, pertanto, per contrasto con le disposizioni di cui agli artt. 24, comma primo, 25, comma secondo, e 27, commi primo e secondo, della Costituzione - profili di inadeguatezza dell’assetto organizzativo e dei presidi di controllo - confisca del profitto del reato di false comunicazioni sociali - confisca del profitto del reato di manipolazione informativa)

1° dicembre 2010 (c.c. 30 settembre 2010) - sentenza n. 42701 - Corte di Cassazione sezione VI penale (applicabilità delle misure cautelari ai reati rispetto ai quali è espressamente stabilita l'applicabilità delle corrispondenti sanzioni interdittive - interpretazione letterale e sistematica della fattispecie di illecito amministrativo prevista dall’articolo 25 del decreto legislativo 231/2001 - applicabilità delle sanzioni interdittive e delle misure cautelari con riguardo al reato di corruzione internazionale previsto dall’articolo 322-bis del codice penale - limiti di operatività delle sanzioni interdittive nei rapporti con gli Stati esteri per effetto delle condotte di corruzione internazionale)

3 novembre 2010 - sentenza - Tribunale di Milano - Giudice per l’udienza preliminare dr. Fabrizio D’Arcangelo (principi generali della responsabilità amministrativa - principio di legalità - l’elencazione dei delitti presupposto è tassativa e non è suscettiva di integrazione a mezzo della contestazione di delitti equipollenti o della artificiosa frammentazione di elementi costitutivi del delitto composto - successione di leggi e principio di irretroattività - l’ente non può essere ritenuto responsabile per un fatto in relazione al quale non è più prevista la responsabilità amministrativa - reati societari - delitto di falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni delle società di revisione previsto dall’art. 2624 c.c. e abrogato dal comma 34 dell’art. 37 d.lgs. 27.1.2010 n. 39 - continuità normativa con il delitto di falsità nelle relazioni dei responsabili della revisione legale di cui all’art. 27 del D.Lgs. 27.1.2010 n. 39 – inapplicabilità della ipotesi di illecito amministrativo dipendente da reato di cui all’art. 25 ter lett. g) d.lgs. 231/01)

5 ottobre 2010 (c.c. 17 giugno 2010) - sentenza n. 35748 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - truffa ai danni dello Stato - sequestro finalizzato alla confisca del profitto del reato - reato in contratto - differenza tra vantaggio economico derivante direttamente dal reato che può essere oggetto di confisca e incremento economico determinato da prestazione lecita eseguita in favore della controparte nel corso del rapporto contrattuale che costituisce profitto non confiscabile in quanto estraneo all'attività criminosa - il corrispettivo di una prestazione regolarmente eseguita dall'obbligato ed accettata dalla controparte che ne trae comunque una concreta utilitas non può costituire componente del profitto da reato perché trova titolo legittimo nella fisiologica dinamica contrattuale e non può ritenersi sine causa o sine iure - il vantaggio economico di diretta e immediata derivazione causale dal reato costituente profitto confiscabile è concretamente determinato al netto dell'effettiva utilità conseguita dal danneggiato nell'ambito del rapporto sinallagmatico con l'ente - distinzione tra profitto del reato confiscabile e danno indiretto arrecato alla pubblica amministrazione oggetto di una pretesa risarcitoria - illegittimità del sequestro e della confisca per equivalente di crediti - legittimità del sequestro e della confisca diretti di crediti purché certi, liquidi ed esigibili - non sequestrabilità del profitto di reato che possa essere restituito al danneggiato

1° ottobre 2010 (dep. 26 ottobre 2010) - sentenza - Tribunale di Novara - Giudice dell'udienza preliminare dr. Gianfranco Pezone (omicidio colposo commesso con violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro - criteri di attribuzione della responsabilità dell'ente - colpa organizzativa e gestionale - esigibilità della condotta nonostante il breve tempo intercorso tra l'entrata in vigore della normativa contestata e la commissione del fatto-reato - responsabilità dell'ente anche in caso di inosservanza del generale obbligo di tutela degli ambienti di lavoro sancito dall'art. 2087 c.c. - interesse o vantaggio dell'ente - il vantaggio costituisce il criterio naturalmente più idoneo a fungere da indice di collegamento tra ente e illecito - ravvisabilità del vantaggio laddove un soggetto agisca per conto dell'ente con sistematiche violazioni di norme cautelati così da far rientrare quella condotta nella politica di impresa volta alla svalutazione della gestione in materia di sicurezza con conseguente abbattimento dei costi e spese per l'adozione ed attuazione dei presidi antinfortunistici nonché ottimizzazione dei profitti - riferibilità dei criteri di interesse o vantaggio non al reato e quindi all'evento di morte o lesione della vittima bensì alle condotte costitutive di esso e quindi alla violazione di regole cautelari connesse al determinismo dell'evento - non ravvisabilità dell'interesse o vantaggio in re ipsa nello stesso ciclo produttivo in cui si è realizzata la condotta casualmente connessa all'infortunio con conseguente sussistenza automatica dei presupposti della responsabilità amministrativa dell'ente solo perché il reato è stato commesso nello svolgimento della sua attività)

23 settembre 2010 - sentenza - Tribunale di Pinerolo in composizione monocratica - giudice dr. Gianni Reynaud (profili di responsabilità dell’ente per il delitto di lesioni personali colpose gravi commesse con violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro - criteri di commisurazione della sanzione pecuniaria)

23 settembre 2010 - sentenza n. 34505 - Corte di Cassazione - sezione II penale - sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente del profitto del reato - applicazione del principio solidaristico in caso di illecito plurisoggettivo - imputazione a ciascun concorrente dell’intera azione e dell’effetto conseguente - confisca del profitto illecito e sequestro preventivo ad essa finalizzato nei confronti indifferentemente di ciascuno dei concorrenti anche per l’intera entità del profitto accertato - l’espropriazione non può essere duplicata o comunque eccedere nel quantum l’ammontare complessivo del profitto accertato

16 settembre 2010 - ordinanza - Tribunale di Milano - sezione IV penale - ammissibilità della costituzione di parte civile nei confronti dell’ente - esclusione della citazione dell’ente quale responsabile civile

21 luglio 2010 (c.c. 9 luglio 2010) - sentenza n. 28699 - Corte di Cassazione - sezione II penale categorie di enti esonerati dall'applicazione del d.lgs. 231/01 - enti pubblici non economici - enti che svolgono funzioni di rilievo costituzionale - veste societaria dell’ente

16 luglio 2010 (ud. 18 febbraio 2010) - sentenza n. 27735 - Corte di Cassazione - sezione VI penale rapporto di immedesimazione organica dell’ente con il suo dirigente apicale - responsabilità dell’ente per fatto proprio - esclusione di ogni responsabilità per fatto altrui e della responsabilità oggettiva - necessità che sussista la c.d. colpa di organizzazione dell'ente consistente nel non avere predisposto un insieme di accorgimenti preventivi idonei ad evitare la commissione di reati del tipo di quello realizzato - onere dell’accusa di dimostrare l'esistenza e l'accertamento dell'illecito penale in capo alla persona fisica inserita nella compagine organizzativa della societas e che abbia agito nell'interesse di questa - estensione della responsabilità per rimbalzo dall'individuo all'ente collettivo con l’individuazione di precisi canali che colleghino teleologicamente l'azione dell'uno all'interesse dell'altro e così gli elementi indicativi della colpa di organizzazione dell'ente che rendono autonoma la responsabilità del medesimo

16 luglio 2010 (c.c. 22 giugno 2010) n. 27760 - sentenza - Corte di Cassazione - Sezione VI Penale -(truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche - misura cautelare interdittiva dell'esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi - requisiti per l’inapplicabilità delle misure cautelari interdittive - messa a disposizione del profitto del reato - denaro indebitamente percepito - non è consentita la messa a disposizione del bene rappresentante l'impiego del profitto né dell'equivalente del profitto - risarcimento del danno - decorrenza del termine di efficacia delle misure cautelari interdittive - mutamento dei vertici societari e apprezzamento del pericolo di reiterazione del reato)

15 luglio 2010 - ordinanza - Tribunale di Pescara Giudice per le indagini preliminari dr. Angelo Zaccagnini (rapporto tra sequestri e confisca e esigenze satisfattive dei creditori concorrenti – sequestro preventivo per equivalente finalizzato alla confisca - restituzione in favore della curatela dei beni con le prescrizioni di mantenere separata la contabilizzazione del ricavato dalla vendita dei beni sequestrati e di mantenere a disposizione del giudice penale che procede le somme ricavate dalla vendita che non venissero distribuite ai creditori o impiegate per spese ed oneri del procedimento fallimentare per l'eventuale confisca)

11 giugno 2010 - ordinanza - Tribunale di Milano - Giudice dell’udienza preliminare dr. Fabrizio D’Arcangelo (esclusione dell'incompatibilità strutturale tra le qualifiche di parte civile e di ente imputato ai sensi del d.lgs. 231/01 - ammissibilità nel medesimo giudizio della domanda risarcitoria avanzata dall’ente responsabile amministrativo nei confronti di persone che avrebbero cagionato danno alla società in concorso con soggetti che avrebbero agito nell’interesse della società stessa incolpata ai sensi del d.lgs. 231/01 - esclusione della costituzione di parte civile nei confronti dell’ente cui è attribuita la responsabilità dell’illecito amministrativo dipendente da reato)

31 maggio 2010 (c.c. 25 gennaio 2010) - sentenza n. 20560 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - applicazione di misure cautelari - concreto pericolo di commissione di analoghi illeciti derivante da elementi fondati e specifici - valutazione delle specifiche modalità e circostanze del fatto e della personalità dell'ente - sostituzione o estromissione dei soggetti che rivestono posizioni apicali coinvolti nel reato - nomina di institore - nomina di commissario giudiziale nella fase cautelare - indicazione dei compiti e dei poteri del commissario giudiziale tenendo conto della realtà organizzativa dell'ente - valutazione dell'incidenza della misura sulla specifica attività alla quale si riferisce l'illecito dell'ente limitando ove possibile la misura solo ad alcuni settori dell'attività dell'ente - valutazione sulla frazionabilità della misura non condizionata dalla diversificazione dell'attività dell'impresa

28 aprile 2010 (c.c. 21 gennaio 2010) - sentenza n. 16526 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - sequestro preventivo di somme costituenti il profitto e il prezzo del reato - reati di concorso in corruzione e in concussione - profitto del reato coincidente con le somme da restituire ai danneggiati - esclusione ex artt. 19 e 53 D.Lgs. 231/01 dalla confiscabilità di quella parte del prezzo o del profitto che può essere restituita al danneggiato - fattispecie di pretesa risarcitoria e non restitutoria - inapplicabilità dell’eccezione di cui agli artt. 19 e 53 d.lgs. cit. in quanto riferite a pretese restitutorie.

17 Marzo 2010 - decreto che dispone il giudizio - Tribunale di Milano - giudice per l’udienza preliminare dr. Luerti - illecito amministrativo a carico di istituti bancari derivante dal reato di truffa aggravata in danno di ente pubblico commesso da soggetti apicali - conferimento di prestito obbligazionario per la ristrutturazione di debito a carico di ente territoriale - falsa certificazione delle condizioni previste dall’art. 41, c. 2, L. 488/01 di convenienza economica per l’ente territoriale - omessa considerazione nel calcolo delle passività del profitto realizzato complessivamente dalle controparti bancarie all’atto della stipula del negozio - spoglio dell’ente territoriale della tutela riconosciuta agli “intermediate customer” secondo la legislazione inglese applicabile al caso di specie - truffa aggravata in danno di ente pubblico mediante artifizi e raggiri inerenti a movimenti e condizioni di rientro delle somme - responsabilità ex D.Lgs. 231/01 degli istituti bancari per non aver adottato ed efficacemente attuato modelli di organizzazione e gestione idonei a prevenire reati della specie di quelli verificatisi - profitto di rilevante entità per l’ente a seguito della commissione del reato.

19 febbraio 2010 (c.c. 27 gennaio 2010) - sentenza n. 6974 - Corte di Cassazione - sezione II penale - profitto del reato oggetto di confisca per equivalente - vantaggio economico di diretta e immediata derivazione causale dal reato presupposto - onere di indicare la somma sino a concorrenza della quale il sequestro deve essere eseguito senza necessità di indicare specificamente i beni da sequestrare che possono essere individuati dalla Polizia giudiziaria in fase di esecuzione del sequestro - in caso di pluralità di indagati concorrenti in un medesimo reato il sequestro preventivo funzionale alla confisca per equivalente di beni per un importo corrispondente al prezzo o al profitto del reato può interessare indifferentemente ciascuno dei concorrenti anche per l'intera entità del profitto accertato ma l'espropriazione non può essere duplicata o comunque eccedere nel quantum l'ammontare complessivo dello stesso - sequestro del prezzo del reato da operarsi nei confronti di chi lo ha percepito e non di chi lo ha pagato.

2 Febbraio 2010 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice per l’udienza preliminare dr. Luerti - reato commesso in Italia da soggetti apicali di ente straniero - diritto di difesa dell’ente - verifica della capacità dell’ente di comprendere la lingua italiana - diritto alla traduzione degli atti contenenti l’accusa nella lingua nota all’ente (in conformità con quanto previsto all’art. 143 c.p.p.) - costituzione dell’ente nel procedimento con atti in lingua straniera accompagnati da traduzioni - mancato obbligo di traduzione degli atti se l’ente straniero dimostra di comprendere il significato degli stessi, interagendo e assumendo iniziative rivelatrici della capacità di difendersi adeguatamente - prove su supporti informatici: è compito della difesa dotarsi dei mezzi tecnici necessari alla lettura dei documenti informatici di cui ha avuto copia.

20 Gennaio 2010 - sentenza n. 8588 - Corte di Cassazione - sezione V penale - manovra di insider trading operata da soggetti apicali in seno all’ente su titolo quotato in Borsa - abuso di informazioni privilegiate non disponibili al pubblico e price sensitive - estinzione del reato per intervenuta prescrizione - facoltà della Corte ex art. 578 c.p.p. di decidere sui capi civili della sentenza impugnata nonostante l’estinzione del reato - considerazioni sui connotati dell’informazione privilegiata - disamina delle condotte incriminate e del soggetto attivo del reato (utilizzatore dell’informazione) - costituzione di parte civile di Consob e diritto alla riparazione dei danni cagionati all’integrità del mercato - liquidazione dei danni derivanti dal reato - annullamento senza rinvio della sentenza impugnata, agli effetti civili, nella parte in cui condanna i ricorrenti a favore di Consob.

19 Gennaio 2010 - ordinanza - Tribunale di Milano - sezione XI penale in funzione di giudice del riesame - fattispecie di corruzione internazionale a carico di soggetti apicali all’interno dell’ente - principio di proporzionalità delle misure cautelari - principio di tassatività nell’applicazione delle sanzioni interdittive - applicabilità ex art.46, comma 2 e art. 13, comma 1, D.Lgs. 231/01 delle sanzioni interdittive solo ai reati per i quali sono previste - corruzione internazionale come autonoma fattispecie di reato - richiamo della fattispecie all’art. 25, comma 4, D.Lgs. 231/01 come reato presupposto per l’applicazione di sanzioni pecuniarie - mancato richiamo della fattispecie al comma 5 del medesimo articolo in relazione all’applicazione di sanzioni interdittive - esclusione della previsione di sanzioni interdittive per l’illecito amministrativo dipendente dal reato di corruzione internazionale - impraticabilità di criteri di interpretazione internazionalmente orientata - divieto ex art. 25, comma 2, Cost. di incidere “in pejus” sulla risposta punitiva dello Stato.

11 Gennaio 2010 - (dep.) - ud. 26 ottobre 2009 - sentenza - Tribunale di Trani - sezione distaccata di Molfetta - giudice dr. Gadaleta - omicidio colposo e lesioni gravi commesse con violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro a carico di soggetti apicali in seno all’ente - principi generali e criteri di attribuzione della responsabilità amministrativa - nozione di interesse o vantaggio dell’ente - colpevolezza per omissione organizzativa e gestionale - requisiti di idoneità dei modelli di organizzazione e gestione - ambito del controllo dei rischi - rischi connessi all’utilizzo di prodotti pericolosi - ambiti aziendali affidati a terzi - profili di responsabilità della società di consulenza in materia di sicurezza - vantaggio economico dell’ente in termini di risparmio nell’adozione di misure di sicurezza.

1 dicembre 2009 (c.c. 14 ottobre 2009) - n. 46215 - sentenza - Corte di Cassazione - sezione VI penale - sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente del profitto del reato - beni privi di ogni rapporto con la pericolosità individuale del soggetto indagato e con il singolo reato ma nella disponibilità della persona giuridica - non necessità di dimostrare il nesso di pertinenzialità tra la res oggetto di confisca e il reato presupposto su cui si fonda l'ipotesi di responsabilità dell'ente - identificazione e determinazione del profitto del reato - correlazione del profitto con il reato e stretta affinità con l'oggetto del reato - il profitto è costituito dal vantaggio economico di diretta e immediata derivazione causale dal reato ed è concretamente determinato al netto della effettiva utilità eventualmente conseguita dal danneggiato nell'ambito sinallagmatico con l'ente

17 Novembre 2009 - sentenza - Tribunale di Milano - giudice dell’udienza preliminare dr. Manzi - adozione ed efficace attuazione di idoneo modello di organizzazione e gestione da parte dell’ente - elusione fraudolenta del modello da parte dei vertici dell’ente - non punibilità dell’ente in caso di elusione fraudolenta di modello idoneo - necessità di giudicare l’efficacia del modello con valutazione ex-ante e non ex-post rispetto agli illeciti commessi dagli amministratori - modello tempestivamente adottato in conformità alla legge e alle linee guida di Confindustria nell’ambito di un sistema di controllo interno già conforme ai principi del codice di autodisciplina di Borsa Italiana - prevenzione dei reati societari - aggiotaggio - procedure per comunicazioni price sensitive - imposizione da parte del vertice dell’ente di dati non veritieri da comunicare al pubblico.

11 Novembre 2009 - (c.c. 27 ottobre 2009) - sentenza n. 42894 - Corte di Cassazione - sezione I penale - responsabilità ex 231 dell’ente per i reati commessi da soggetti apicali - sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente del prezzo del reato - incidenza del sequestro sui diritti di credito acquisiti dall’ente (ratio dell’istituto è infatti privare il reo di qualunque beneficio economico derivante dall’attività criminosa) - valore complessivo del profitto come vincolo per il computo dell’ammontare del sequestro cautelare.

28 Ottobre 2009 - (c.c. 29 settembre 2009) - sentenza n. 41488 - Corte di Cassazione - sezione II penale - assorbimento del delitto di truffa aggravata ai danni dello Stato nel delitto di frode fiscale anche agli effetti della responsabilità degli enti per illecito amministrativo dipendente da reato - impedita l’applicazione della confisca per equivalente, non prevista dalla legge per i reati tributari (se non per i fatti successivi all’entrata in vigore della legge finanziaria 2008) - esclusione della scomponibilità del reato complesso al fine di apprezzarne una componente agli effetti della responsabilità degli enti.

28 Ottobre 2009 - (c.c. 19 giugno 2009) - sentenza n. 41398 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - rappresentante legale dell’ente imputato o indagato in ordine al reato da cui dipende l’illecito amministrativo - divieto assoluto di rappresentanza dell’ente - inammissibilità delle richieste di restituzione dei beni sequestrati alla società se formulate da un rappresentante legale “incompatibile” a norma dell’art. 39 D.Lgs. 231/2001 - possibilità per l’ente di nominare un suo rappresentante, anche solo processuale - partecipazione dell’ente al procedimento penale con il rappresentante legale individuato in base alla disciplina contenuta nello statuto o nell’atto costitutivo - inefficacia degli atti compiuti dal rappresentante legale incompatibile - notificazioni eseguite mediante consegna al legale rappresentante incompatibile - legittimità del ricorso alla motivazione per relationem quando l’atto di riferimento, non allegato o non trascritto nel provvedimento da motivare, sia specificato attraverso dati identificativi e, se non conosciuto, sia agevolmente conoscibile dall’interessato, indipendentemente dalla esistenza e dalla validità della sua notificazione, posto che questa non rappresenta l’unico modo attraverso cui gli atti sono conoscibili nel processo.

22 Ottobre 2009 - (c.c. 1 ottobre 2009) - sentenza n. 40749 - Corte di Cassazione - sezione II penale - misura cautelare interdittiva dell’esclusione della società da agevolazioni, finanziamenti, contributi e sussidi - revoca delle misure cautelari stante l’adozione da parte delle società interessate di modelli organizzativi idonei a prevenire ulteriori reati della stessa indole, nonché l’offerta di garanzie patrimoniali da parte delle stesse - motivazione in ordine alle condizioni concorrenti alla riparazione delle conseguenze del reato.

9 Ottobre 2009 - ordinanza - Tribunale di Asti - giudice per le indagini preliminari dr. Tirone - ente come parte necessaria del processo al pari dell’imputato persona fisica - modalità di costituzione dell’ente in giudizio - rappresentanza e notificazioni : incapacità del legale rappresentante che sia anche imputato di stare in giudizio per la persona giuridica - ricezione delle notificazioni dirette all’ente - notificazioni presso il domicilio dichiarato o eletto nella dichiarazione di costituzione nel procedimento - notificazioni ai difensori nominati nella dichiarazione di costituzione nel procedimento - costituzione dell’ente attraverso procuratore speciale nominato da legale rappresentante incapace, perché imputato del reato da cui dipende l’illecito amministrativo.

30 Settembre 2009 - (ud. 23 giugno 2009) - sentenza n. 20935 - Corte di Cassazione - Sezioni Unite Civili - reato di manipolazione del mercato a carico di soggetti apicali in seno alla società - litisconsorzio tra le parti del procedimento di opposizione avverso il provvedimento di applicazione di sanzione amministrativa - presenza nel caso di specie di un’ipotesi di litisconsorzio facoltativo (nesso di pregiudizialità/dipendenza delle obbligazioni solidali ad interesse unisoggettivo) - termine per la conclusione del procedimento amministrativo - rilevanza giuridica del concetto di gruppo societario con riferimento all’obbligo informativo - dovere giuridico dell’avvocato di impedire la commissione dell’illecito e rilevanza del segreto professionale - ambito dell’applicazione dell’articolo 193 del TUF - concorso soggettivo e oggettivo nell’illecito - sviluppo di una pluralità di rapporti autonomi a soggetto attivo unico ciascuno con un diverso soggetto passivo.

17 Settembre 2009 - (ud. 9 luglio 2009) - sentenza n. 36083 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - attività di corruzione attiva e passiva finalizzata all’illecita aggiudicazione di gare d’appalto o all’illecita assegnazione di lavori - criteri di attribuzione della responsabilità - elementi costitutivi dell’illecito (elementi oggettivo e soggettivo) - rapporto di immedesimazione organica tra dirigente apicale ed ente - interesse o vantaggio dell’ente - “rimproverabilità” della condotta dell’ente legata alla mancata adozione del modello organizzativo idoneo a sventare eventuali coinvolgimenti dell’impresa in azioni criminose dei suoi rappresentanti - nuova forma normativa di colpevolezza per omissione organizzativa e gestionale - carattere rilevante del vantaggio economico conseguito dall’ente - circostanza attenuante del risarcimento del danno - valenza esclusivamente personale della condotta risarcitoria.

9 Luglio 2009 - (21 luglio 2009) - sentenza - Tribunale di Lucera in composizione monocratica - giudice dr. Nardelli - reato di truffa aggravata finalizzata al conseguimento di erogazioni pubbliche a carico di soggetti apicali - responsabilità dell’amministratore della società - ravvisabilità dell’interesse o vantaggio dell’ente all’accreditamento delle somme erogate dalla Pubblica Amministrazione - irrilevanza ai fini della responsabilità amministrativa dell’ente della successiva concreta destinazione delle somme ricevute - profitto del reato oggetto di confisca - vantaggio economico di diretta e immediata derivazione causale dal reato corrispondente all’entità delle erogazioni illecitamente ricevute.

9 Luglio 2009 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr.ssa Panasiti - costituzione di parte civile nei confronti dell’ente - ammissibilità limitatamente alla persona offesa dalla condotta attribuita all’ente - legittimazione esclusiva della Pubblica Amministrazione a costituirsi parte civile nei confronti dell’ente in relazione al reato di corruzione - legittimazione dell’ente imputato di illecito amministrativo ex D.Lgs. 231/01 a costituirsi parte civile nel procedimento nei confronti degli apicali che hanno determinato con la loro condotta l’imputazione a carico dell’ente - esclusione - azionabilità della pretesa risarcitoria dell’ente in sede civile se e quando ne risulti esclusa la responsabilità ex D.Lgs. 231/01 per le condotte delle persone fisiche - legittimazione di azionisti a costituirsi parte civile nei confronti dell’ente in quanto imputato di illecito amministrativo D.Lgs. 231/01 - esclusione della legittimazione attiva della parte civile nei procedimenti ex D.Lgs. 231/01.

6 Luglio 2009 - ordinanza - Tribunale di Bari - giudice dell’udienza preliminare dr.ssa Di Pinto - costituzione di parte civile nei confronti dell’ente - inammissibilità nel caso di specie delle costituzioni di parte civile per omessa e/o insufficiente indicazione della causa petendi - inammissibilità della costituzione di parte civile nei confronti degli enti di cui al D.Lgs. 231/01 in assenza di pronunce della Suprema Corte - inutilizzabilità del criterio della voluntas legislatoris in assenza di qualsiasi riferimento nella relazione illustrativa della legge, nella legge o nella legge delega alla parte civile.

3 luglio 2009 (c.c. 18 giugno 2009) - sentenza - Tribunale Amministrativo Regionale per l'Emilia Romagna - sezione I - (misura cautelare del divieto di contrattare con la pubblica amministrazione - licitazione privata - revoca di aggiudicazione provvisoria - codice dei contratti - esclusione dalla partecipazione e dalla stipulazione dei relativi contratti dei soggetti nei cui confronti è applicata anche in via cautelare la sanzione interdittiva - preclusione alla stipulazione del contratto e anche agli atti della fase amministrativa preordinata alla conclusione del procedimento di gara in costanza di efficacia della misura)

1 Luglio 2009 - ordinanza – Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dott. Varanelli in funzione di giudice dell’esecuzione - responsabilità amministrativa dell’ente ex D.Lgs. 231/01 per reato commesso da soggetti apicali - profitto confiscabile derivante da reato - sequestro preventivo del profitto del reato seguito da confisca - nozione e profili di accessorietà - passaggio di proprietà in favore dello Stato a seguito dell’ablazione della somma già sottoposta a vincolo cautelare - imputabilità allo Stato degli accessori e oneri relativi.

26 giugno 2009 (c.c. 5 marzo 2009) - sentenza n. 26611 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - indebiti rimborsi e compensazioni IVA connessi al reato di corruzione - “concorso” dell’ente nel reato commesso dalla persona fisica (c.d. responsabilità cumulativa) - vantaggio dell’ente - sequestro preventivo funzionale alla confisca per equivalente - applicabilità della cautela reale sia alla persona giuridica che alla persona fisica anche per l’intera entità del profitto - limite del valore e dell’unicità del profitto.

15 maggio 2009 (c.c. 16 aprile 2009) - sentenza n. 20506 - Corte di Cassazione - sezione II penale - motivazione in ordine alla sequestrabilità e confiscabilità per equivalente del profitto del reato - vantaggio economico di diretta e immediata derivazione causale dal reato concretamente determinato al netto dell’effettiva utilità eventualmente conseguita dal danneggiato nell'ambito del rapporto sinallagmatico con l'ente - reato in contratto - differenziazione delle prestazioni lecite da quelle illecite sulla base di accertamenti specifici e puntuali

12 Maggio 2009 - (c.c. 24 aprile 2009) - sentenza - Corte d’Appello di Torino - sezione I civile - abuso di informazioni privilegiate e manipolazione del mercato da parte di soggetti apicali in seno alla società - applicazione all’ente di sanzione amministrativa e confisca del prodotto o del profitto dell’illecito - rappresentanza e assistenza in giudizio di Consob - principi del contraddittorio e della distinzione tra funzioni istruttorie e funzioni decisorie nella procedura sanzionatoria - termine per la notifica degli estremi della violazione non immediatamente contestata.

8 Maggio 2009 - (c.c. 6 febbraio 2009) - sentenza n. 19764 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - corruzione del funzionario dell’Agenzia delle Entrate a carico di soggetti apicali in seno all’ente finalizzata all’indebito rimborso e compensazione IVA - responsabilità cumulativa dell’individuo e dell’ente poiché da un’unica azione criminosa scaturiscono una pluralità di responsabilità - persistenza della responsabilità penale individuale anche a seguito di persecuzione diretta della corporate responsability - sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente nei confronti di persone fisiche ed enti in misura pari all’entità del profitto accertato - limite complessivo del valore del profitto del reato - sequestro preventivo finalizzato alla confisca e ragioni della procedura concorsuale - prevalenza nell’ambito della procedura concorsuale dell’esigenza di assicurare la definitiva acquisizione dei beni da parte dello Stato.

23 Aprile 2009 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr. Vanore - reato di cui agli artt. 640 c.2 n.1, 112 n.1, 61 n.7 c.p. e art. 61 n.9 c.p. commessi da funzionari e Direttore Generale pro tempore del Comune di (E) - prestito obbligazionario per la ristrutturazione del debito dell’ente territoriale in luogo della rinegoziazione dei mutui in essere - prospettazione di condizioni di convenienza economica per l’ente territoriale - spoglio doloso della tutela dovuta al Comune in forza della qualificazione di intemediate customer secondo la normativa inglese - truffa aggravata in danno di ente pubblico mediante artifizi e raggiri inerenti movimenti e condizioni di rientro delle somme - sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente del profitto del reato nei confronti delle banche arranger (capofila) - responsabilità dell’ente per non avere, prima della commissione dei fatti ascritti e contestati alle persone che hanno agito in virtù del rapporto di immedesimazione organica con l’ente, attuato modelli di organizzazione di gestione idonei a prevenire reati della specie di quelli verificatisi - mancata verifica della sussistenza degli indizi di colpevolezza a carico dell’ente - sufficienti l’astratta configurabilità del reato e del correlato illecito amministrativo per l’attribuzione della responsabilità all’ente - provvedimento di sequestro finalizzato alla successiva confisca per equivalente disposto nei confronti di uno qualsiasi tra i concorrenti per l’intero importo del profitto - nomina del custode a cura dell’ufficio del P.M.

20 Aprile 2009 - (c.c. 19 marzo 2009) - sentenza n. 16725 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - reato di cui agli artt. 319 e 319-bis c.p. e 322 c.p. commesso da soggetti apicali in seno all’ente - sequestro preventivo finalizzato alla confisca del profitto e del prezzo del reato - periculum in mora correttamente evincibile per possibile dispersione del bene sequestrato in vista di successiva confisca dello stesso - confiscabilità dell’intero prezzo o profitto per ciascun concorrente necessario nel reato.

10 Aprile 2009 - (c.c. 5 marzo 2009) - sentenza n. 15641 - Corte di Cassazione - sezione II penale - reato di truffa aggravata ai danni dello Stato e corruzione di funzionari della P.A. a carico di soggetti apicali - associazione delinquenziale volta alla commissione di reati per l’aggiudicazione di appalti pubblici di servizi di pulizia e ausiliariato - incertezza sulla posizione effettiva dell’ente in relazione ai reati commessi da amministratori e dirigenti - ratio del D.Lgs. 231/01 - presupposti per l’applicazione di misura cautelare interdittiva - esclusione per il giudice del potere di imporre all’ente l’adozione coattiva di modelli organizzativi.

7 Aprile 2009 - (c.c. 18 marzo 2009) - sentenza n. 14973 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - reato di truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche contestato a soggetti apicali in seno all’ente - fattispecie di reato realizzata mediante condotte successive alla concessione del contributo ma anteriori e funzionali alla sua materiale erogazione - sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente del profitto del reato.

18 Marzo 2009 - (c.c. 29 gennaio 2009) - sentenza n. 11912 - Corte di Cassazione - sezione II penale - reato di ricettazione contestato a soggetti apicali in seno all’ente - coinvolgimento di un gruppo criminale organizzato internazionale - area dei reati transnazionali (definizione) - sussistenza di un reato transnazionale anche in caso di estraneità alle imputazioni di natura associativa (sufficiente che il soggetto favorisca il gruppo criminale ricavandone un ingiusto profitto) - sequestro preventivo funzionale alla confisca per equivalente - inapplicabilità per le violazioni commesse precedentemente all’entrata in vigore della L.146/2006.

20 Febbraio 2009 - sentenza n. 7718 - Corte di Cassazione - sezione V penale - falsa attestazione nelle cartelle cliniche e nelle schede di dimissione della sussistenza dei requisiti legittimanti il rimborso per le prestazioni sanitarie - configurabilità del delitto di truffa tentata qualora l’oggetto materiale del reato sia costituito da crediti liquidi ed esigibili non ancora definitivamente riscossi - negligenza da parte dell’ente per omessa adozione di un modello di organizzazione e gestione idoneo - non imputabilità a profitto del reato di crediti liquidi ed esigibili, trattandosi di utilità non ancora percepite, ma solo attese - illegittimità del sequestro finalizzato alla confisca di crediti.

10 Febbraio 2009 - (ud. 16 dicembre 2008) - sentenza n. 3251 - Corte di Cassazione - sezione II civile - violazione del D.Lgs. 24.2.1998, n. 58, articolo 149, comma 3, (T.U.F.), per non avere comunicato alla Consob che l'amministratore delegato della società, e, in un caso, anche un consigliere di amministrazione, non avevano riferito tempestivamente al collegio sindacale, e comunque oltre il termine di tre mesi prescritto, alcune delle operazioni contemplate nell'articolo 150, d.lgs. cit. - controllo sulla legittimità della gestione delle società per azioni quotate in borsa - doveri informativi dei sindaci nei confronti della Consob.

18 Dicembre 2008 - sentenza - Tribunale di Milano - sezione I penale - falsità nelle relazioni o nelle comunicazioni delle società di revisione - condotta dei soci responsabili della revisione - contestazione del reato di aggiotaggio - ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza - disposizioni processuali applicabili - modifica dell’imputazione - riunione del procedimento verso l’ente e quello verso l’autore del reato - rapporto qualificato dell’autore del reato con l’ente - interesse dell’ente derivante dalla commissione del reato stesso - interesse dell’autore del reato - profitto di rilevante entità - confisca del profitto del reato.

3 Dicembre 2008 - n. 1341 - sentenza - Tribunale di Cosenza - giudice dr. Branda - reato di truffa aggravata a carico di soggetti apicali finalizzato al conseguimento di erogazioni pubbliche - interesse o vantaggio dell’ente - società costituita al mero scopo di ottenere erogazioni pubbliche - confisca per equivalente del profitto del reato - erogazioni percepite successivamente all’entrata in vigore del D.Lgs. 231/01 - collegamento eziologico del profitto con l’illecito - differente estensione della nozione di profitto rispetto ai concetti della scienza aziendale.

25 Novembre 2008 - sentenza n. 44032 - Corte di Cassazione - sezione V penale - responsabilità amministrativa dell’ente per reato di aggiotaggio e connessa manipolazione del mercato commesso da soggetti apicali - sequestro preventivo finalizzato alla confisca del profitto del reato - impossibilità di “scomputare” dal profitto del reato gli interessi versati dall’indagato al fine di ottenere l’affidamento necessario per l’acquisizione dei titoli azionari oggetto di aggiotaggio - commisurazione del profitto del reato all’intero ricavo dell’illecito e non all’effettivo guadagno tratto dal reo determinato sottraendo i costi sostenuti per la commissione del reato.

17 Novembre 2008 - decreto che dispone il giudizio - Tribunale di Torino - giudice dell’udienza preliminare dr. Gianfrotta - omicidio colposo interno alla sede di lavoro dell’ente per violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro - omessa collocazione di impianti e apparecchi destinati a prevenire disastri e infortuni sul lavoro con riferimento alla linea di ricottura e decapaggio - condanna dell’ente e dei soggetti apicali personalmente.

13 Novembre 2008 - sentenza n. 42300 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - reati di falsità ideologica in atti pubblici e corruzione attiva e passiva aggravata ex art. 31-bis c.p. commessi da soggetti apicali in seno all’ente - sequestro preventivo finalizzato alla confisca del profitto del reato - vantaggio economico di diretta e immediata derivazione causale dal reato - scissione tra profitto confiscabile (in quanto derivante dall’illecito penale genetico del conseguito appalto) e profitto determinato dal corrispettivo di una effettiva e corretta erogazione di prestazioni comunque svolta in favore della stessa amministrazione (che non possono considerarsi per immediato automatismo traslativo connotate da illiceità).

6 Novembre 2008 - (c.c. 7 ottobre 2008) - sentenza n. 41329 - Corte di Cassazione - sezione III penale - responsabilità ex D.Lgs. 231/01 in materia di tutela di ambiente e territorio - esclusione della previsione della responsabilità degli enti per reati in materia di tutela dell’ambiente e del territorio.

13 Ottobre 2008 - estratto della discussione del Pubblico Ministero dr. Raffaele Guariniello avanti il giudice dell’udienza preliminare presso il Tribunale di Torino - omicidio colposo o lesioni gravi o gravissime commesse con violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro - concetto di interesse o vantaggio dell’ente - configurabilità dell’interesse o vantaggio dell’ente anche in caso di reato colposo - mancato coinvolgimento dell’ente se gli autori del reato hanno agito nell’interesse esclusivo proprio o di terzi - volontà del legislatore di ricollegare il criterio dell’interesse o del vantaggio alla condotta dell’autore del reato.

2 Ottobre 2008 - ordinanza - Tribunale di Torino - giudice dell’udienza preliminare dr. Gianfrotta - costituzione di parte civile nei confronti dell’ente - perplessità applicative derivanti dalla commistione della responsabilità amministrativa con la struttura del procedimento penale - esclusione dell’ammissibilità della costituzione di parte civile in relazione alla particolare natura della responsabilità ex D.Lgs. 231/01 - assenza di qualsiasi riferimento alla costituzione di parte civile nel testo del decreto.

13 Agosto 2008 - (c.c. 8 luglio 2008) – sentenza n. 33425 - Corte di Cassazione - sezione V penale - sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente del prezzo o del profitto del reato - facoltatività della confisca per equivalente - revoca del sequestro su beni provento di attività illecita appartenenti ad impresa dichiarata fallita essendo questi passati nella disponibilità della curatela fallimentare (spossessamento in danno del titolare della res in sequestro) - potere del giudice di ritenere prevalenti le ragioni della confisca rispetto alla tutela dei legittimi interessi dei creditori nella procedura concorsuale.

7 Agosto 2008 - (c.c. 24 luglio 2008) - ordinanza - Tribunale di Napoli - sezione VIII penale competente al riesame dei provvedimenti restrittivi della libertà personale e dei sequestri - riesame del sequestro preventivo funzionale alla confisca del profitto del reato - distinzione tra profitto di attività delittuosa e conseguenza di inadempimento contrattuale - accertamento specifico e puntuale delle prestazioni in rapporto causale con l’illecito e del vantaggio economico da esse derivante.

24 Luglio 2008 - ordinanza - Tribunale di Torino - giudice per le indagini preliminari dr. Moroni - costituzione in qualità di parte civile della Consob - atto di costituzione riferito a circostanze estranee alle vicende dell’imputazione e richiamo ad argomentazioni asserite non necessarie ai fini della indicazione della causa petendi - ammissibilità di atti di ampia trattazione se finalizzati ad una più chiara esposizione della questione - inammissibilità della costituzione di parte civile ex 231 - mancata previsione della presenza di tale soggetto processuale come precisa e inequivocabile scelta legislativa - esclusione della costituzione di parte civile nel procedimento a carico dell’ente per la responsabilità di cui al D.Lgs. 231/01.

21 Luglio 2008 - sentenza n. 30412 - Corte di Cassazione - sezione II penale - richiesta di contributi pubblici per opificio industriale in realtà inattivo - ordinanza applicativa di misura cautelare interdittiva finalizzata all’esclusione della società da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi - ammesso in tema di responsabilità da reato degli enti il ricorso alla motivazione per relationem mediante rinvio all’ordinanza cautelare personale - presunto pericolo di reiterazione dei reati contestati per la società che nonostante la condanna non si dota di strumenti idonei a prevenire la consumazione di altri reati della stessa specie.

17 Luglio 2008 - sentenza n. 30001 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - truffa aggravata e altri reati commessi da soggetti apicali interni all’ente attraverso l’indebito conseguimento di agevolazioni finanziarie ex L. 48/1992 - responsabilità della società cessionaria di azienda nella cui attività è stato commesso il reato - sequestro preventivo finalizzato alla confisca di immobile ad uso industriale - vizio di motivazione dell’ordinanza e annullamento della stessa.

2 Luglio 2008 - (ud. 27 marzo 2008) - sentenza n. 26654 - Corte di Cassazione - sezioni unite penali - Presidente T. Gemelli, Relatore N. Milo - illecito amministrativo di cui all’art. 24 D.Lgs. 231/01, collegato al delitto di cui agli artt. 81 cpv, 110, 640 c.1, c.2 n. 1 c.p. ascritto a soggetti apicali delle medesime società e a persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di tali soggetti - applicazione della misura interdittiva del divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione, limitatamente alle attività relative allo smaltimento, trattamento e recupero energetico dei rifiuti, per il periodo di un anno - ammissibilità del ricorso per Cassazione avverso il riesame del sequestro preventivo funzionale alla confisca del profitto del reato - profitto del reato costituito dal vantaggio economico di diretta e immediata derivazione causale dal reato e concretamente determinato al netto dell’effettiva utilità eventualmente conseguita dal danneggiato nell’ambito del rapporto sinallagmatico con l’ente - non cumulabilità delle misure cautelari interdittive - sequestro preventivo disposto per l’intero importo del profitto nei confronti di ciascun ente ove non sia consentito individuare la quota di profitto concretamente attribuibile a ciascun concorrente o la sua esatta quantificazione.

7 Maggio 2008 - (ud. 28 aprile 2008) - ordinanza - Tribunale di Milano - sezione XI penale in funzione di giudice del riesame - reato di cui all’art. 317 c.p. commesso a vantaggio della società da soggetti apicali - procedimento ex art. 52 del D.Lgs. 231/01 - misura cautelare applicata in relazione all’illecito amministrativo per non aver adottato alcun modello di organizzazione e comunque efficacemente attuato sistemi di gestione idonei a prevenire reati previsti dall’art. 317 c.p. commessi a vantaggio della società - onere per l’accusa di provare tutti gli elementi costitutivi della fattispecie dell’illecito dell’ente - nozione e prova concreta dell’interesse o vantaggio dell’ente - applicazione delle sanzioni interdittive in via cautelare ex D.Lgs. 231/01 subordinata alla sussistenza di gravi indizi di responsabilità dell’ente, nonché al pericolo di reiterazione di reati della stessa indole - gravità degli indizi da riferirsi non solo al reato, ma all’illecito amministrativo che lo comprende - autonomia del titolo di responsabilità dell’ente rispetto a quello della persona fisica incolpata del reato presupposto.

18 Aprile 2008 - ordinanza - Tribunale di Milano - sezione II penale - costituzione di parte civile nei confronti dell’ente - esclusione dell’ammissibilità per assenza di riferimenti alla parte civile nel D.Lgs. 231/01.

16 Aprile 2008 - (ud. 5 febbraio 2008) - sentenza n. 15689 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - richiesta di riesame avverso decreto di sequestro probatorio - sequestro presso banche di copia integrale della documentazione relativa a contratti di finanziamento, delle relative provviste e delle cassette intestate alla società - rappresentanza dell’ente durante la fase delle indagini affidata ex D.Lgs. 231/01 alla persona fisica che lo rappresenta, ad eccezione dei casi in cui il rappresentante legale sia imputato o indagato del reato da cui dipende l’illecito amministrativo - infondatezza del ricorso essendo previsto il rispetto delle formalità richieste per la costituzione dell’ente sin dalla fase delle indagini.

14 Aprile 2008 - ordinanza - Corte d’Appello di Milano - sezione I penale - diffusione di notizie false tese a fornire rassicurazioni circa la solidità finanziaria del gruppo ad opera di soggetti apicali - invito al giudice ad astenersi dal pronunciarsi sulla responsabilità amministrativa dell’ente per essersi già pronunziato in merito alla responsabilità delle persone fisiche - incompatibilità del giudice che abbia giudicato il reato a partecipare al processo per illecito amministrativo strettamente collegato - ricusazione del giudice dell’udienza preliminare - inefficacia del provvedimento di rinvio a giudizio nei confronti del ricusante - efficacia della declaratoria nei confronti di chi non ebbe a proporre ricusazione.

10 Aprile 2008 - (c.c. 5 febbraio 2008) - sentenza n. 15157 - Corte di Cassazione - sezione IV penale - associazione a delinquere finalizzata alla commissione di reati contro la P.A., volti all’aggiudicazione degli appalti dei servizi di pulizia e ausiliariato banditi da diversi enti pubblici del settore sanitario - applicazione di misure cautelari e nomina di commissario giudiziale - liquidazione a titolo di acconto sul compenso al commissario giudiziale della società erroneamente posto a carico dell’ente - riferimento dell’art. 79 D.Lgs. 231/01 alla fase dell’esecuzione e dunque alla condanna dell’ente per l’addebito delle spese - anticipazione da parte dello Stato delle spese per l’acconto sul compenso al commissario giudiziale nominato in fase cautelare.

10 Aprile 2008 - (dep. 23 aprile 2008) - decreto - Corte d’Appello di Roma - sezione I civile - volontaria giurisdizione - illecito amministrativo di cui agli artt. 120 e 193 TUF - obblighi di comunicazione delle partecipazioni rilevanti - diritto al pagamento in misura ridotta ex art. 16 L.689/1981 - natura procedimentale dell’istituto - esclusione dell’applicabilità del beneficio per il periodo compreso tra il 13 maggio 2005 e l’11 gennaio 2006 - compensazione delle spese tra gli opponenti e la Consob.

12 Marzo 2008 - ordinanza - Tribunale di Milano - sezione giudice per le indagini preliminari dr.ssa Cerreti - reato di concussione commesso dal socio unico della società - applicabilità del D.Lgs. 231/2001 a società avente unico socio - disamina dei criteri di attribuzione della responsabilità amministrativa - previsione di misure cautelari - divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione.

27 Febbraio 2008 - sentenza n. 8630 - Corte di Cassazione - sezione V penale - illecita percezione di contributi statali d’ingente ammontare e distrazione delle somme relative ad opera di soggetti apicali - omesso rispetto della procedura prescritta dall’art. 47 del D.Lgs. 231/01, non essendo stata disposta l’udienza in Camera di Consiglio previo deposito della richiesta del P.M. - ammissibilità del ricorso per Cassazione in materia di misure cautelari avverso provvedimenti emessi dal tribunale in sede di appello e non anche per saltum contro le ordinanze - rinvio degli atti al tribunale per nuovo esame.

21 Febbraio 2008 - (c.c. 24 gennaio 2008) - decreto - Corte d’Appello di Genova - sezione I civile - applicazione mediante delibera CONSOB di sanzione amministrativa per talune operazioni poste in essere in occasione dell’aumento del capitale sociale - legittimazione all’opposizione riconosciuta ai soli soggetti destinatari dell’ingiunzione di pagamento (sanzioni previste dal titolo II della parte V del TUF) - esame dei principi del contraddittorio - distinzione tra funzioni istruttorie e funzioni decisorie nella procedura sanzionatoria prevista dall’art. 195 del TUF - esposizione della disciplina del procedimento sanzionatorio prevista dal regolamento adottato da Consob con delibera n. 15086 del 21.5.2006 - riscontrata violazione del principio del contraddittorio nella fase istruttoria avanti l’Ufficio Sanzioni Amministrative.

13 Febbraio 2008 - n. 1774 - (ud. 13 febbraio 2008) - sentenza - Tribunale di Milano - sezione VIII civile - reati di corruzione, turbativa d’asta e truffa commessi dall’amministratore della società - indebiti prelievi dalle casse sociali - responsabilità concorrente dell’amministratore per omessa predisposizione di adeguato modello organizzativo e gestorio ai sensi del D.Lgs. n. 231/01 - condanna al risarcimento alla parte attrice di un mezzo dei danni subiti in connessione con l’omessa adozione di un adeguato modello organizzativo, nonché per i prelievi indebiti dalle casse sociali.

5 Febbraio 2008 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr. Giordano - costituzione di parte civile nei confronti dell’ente - dubbi circa l’applicabilità del combinato disposto degli artt. 185 c.p. e 74 c.p.p. all’illecito amministrativo da reato previsto dal D.Lgs. 231/01 atteso che tali disposizioni si riferiscono espressamente alla risarcibilità del danno da reato e non al danno da illecito - ammissibilità dell’azione civile in sede penale solo per i danni da reato e quindi legittimazione attiva del danneggiato da reato e legittimazione passiva da parte dell’imputato e del responsabile civile - in concreto: ammissibilità della costituzione di parte civile.

24 Gennaio 2008 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr.ssa Verga - costituzione di parte civile nei confronti dell’ente - individuazione di finalità “specialpreventive” del decreto, in virtù del quale viene accordato un premio all’ente che pone in essere un comportamento che integra un “controvalore” rispetto all’offesa realizzata - indagine normativa e dottrinale volta alla ricerca di una soluzione circa la sua ammissibilità o non ex D.Lgs. 231/01 - ammissibilità della costituzione di parte civile.

24 Gennaio 2008 - (c.c. 23 gennaio 2008) - sentenza n. 4018 - Corte di Cassazione - sezione II penale - sequestro e confisca per equivalente del profitto del reato ex art. 19 D.Lgs. 231/01 - possibilità di confisca corrispondente all’utile netto ricavato dalla condotta illecita - nozione di profitto del reato - incertezza relativa alla distinzione tra ciò che è profitto di reato e quanto deriva dall’attività illecita svolta dall’impresa - trasmissione del ricorso alle Sezioni Unite della Corte di Cassazione.

23 Gennaio 2008 - (c.c. 5 dicembre 2007) - sentenza - Corte d’Appello di Torino - sezione I civile - manipolazione del mercato ad opera di soggetti apicali in seno all’ente - cumulabilità della responsabilità della persona fisica prevista dall’articolo 187-ter con la responsabilità prevista dall’articolo 185 del TUF - esclusione, ai fini delle responsabilità dell’ente, dei rapporti di specialità o di assorbimento tra l’articolo 187-quinquies del TUF e l’articolo 6 della L. 689/81 - cumulabilità della responsabilità dell’ente prevista dall’articolo 187-quinquies del TUF con la responsabilità dell’ente prevista dall’articolo 25-sexies del D.Lgs. 231/01 - criteri di imputazione dell’illecito di cui all’articolo 187-quinquies del TUF.

18 Gennaio 2008 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr. Varanelli - costituzione di parte civile nei confronti dell’ente - caratterizzazione dell’istituto e suo fondamento giuridico - mancanza nel D.Lgs. 231/01 di norme legittimanti la costituzione di parte civile nei confronti dell’autore non di un reato ma di un illecito amministrativo dipendente da certi reati, in deroga ai principi generali del processo penale - esclusione della possibilità di costituzione della parte civile nei confronti dell’ente.

23 Novembre 2007 - (c.c. 5 novembre 2007) sentenza n. n. 43642 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - modalità e formalità richieste per la costituzione dell'ente nel giudizio di accertamento della responsabilità - esercizio del diritto di difesa della persona giuridica non subordinato all’atto formale di costituzione di cui all’art. 39 - legittimazione del difensore nominato dall’ente a proporre richiesta di riesame avverso decreto di sequestro o impugnazione avverso provvedimento cautelare indipendentemente dalla costituzione dell’ente (non trattandosi di un atto personalissimo).

31 Luglio 2007 - (dep.) - 20 marzo 2007 (ud.) - sentenza - Tribunale di Milano - sezione X penale - inammissibilità delle costituzione di parte civile nei confronti dell’ente - separazione dei procedimenti necessitata dall’osservanza di disposizioni processuali - competenza a conoscere degli illeciti amministrativi dell’ente - esame di imputato in procedimento connesso - acquisizione di verbali di dichiarazioni degli imputati - momento consumativo del reato di corruzione ed entrata in vigore del D.lgs. 231/01 - qualità apicale dell’autore del reato - interesse o vantaggio dell’ente - modelli di organizzazione e onere della prova - redazione dei codici di comportamento delle associazioni di categoria ed entrata in vigore del D.M. 201/03 - commisurazione e riduzione della sanzione pecuniaria - determinazione della sanzione interdittiva - applicazione delle sanzioni interdittive in caso di cessione di azienda.

24 Luglio 2007 - ordinanza - Tribunale di Napoli - sezione per il riesame - truffa continuata aggravata del fatto commesso a danno dello Stato o di altro ente pubblico (aggiudicazione appalto di gestione e smaltimento rifiuti) - sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente - nozione e individuazione del profitto del reato - discriminazione tra ciò che è confiscabile e non, ricercata nella collegabilità immediata e diretta del vantaggio patrimoniale all’illecito penale - esclusione degli effetti mediati e indiretti - ingiustizia del profitto insita nella natura del reato di truffa.

19 Luglio 2007 - sentenza n. 28944 - Corte di Cassazione - sezione V penale - manipolazione del mercato ad opera di soggetti apicali in seno all’ente - fattispecie di pericolo concreto, attuabile mediante diversi possibili comportamenti protesi alla sensibile alterazione del prezzo degli strumenti finanziari - titolo quotato come oggetto materiale e non come mezzo dell’alterazione - confisca del prodotto o del profitto del reato e dei beni utilizzati per commetterlo ex art. 187 TUF - commutazione del valore del bene nel suo equivalente in denaro - interruzione della soluzione di continuità tra l’autore del delitto e lo strumento per la sua commissione operato mediante affidamento della gestione del patrimonio al curatore.

26 Giugno 2007 - ordinanza - Tribunale di Napoli - giudice per le indagini preliminari dr.ssa Saraceno - reato di truffa a danno di ente pubblico ad opera di soggetti apicali - misura interdittiva del divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione - raffronto tra contenuti dell’addebito cautelare e contenuti dell’addebito contestato nell’avviso di conclusione delle indagini - criteri di imputazione dell’illecito all’ente - soggetti autori del reato - interesse o vantaggio dell’ente - cause di esenzione dalla responsabilità - onere della prova - requisiti di idoneità dei modelli organizzativi - effettiva adozione ed efficace attuazione dei modelli organizzativi - attività dell’organismo di vigilanza - sistema sanzionatorio - condizioni per l’applicazione delle misure cautelari interdittive - sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente del profitto del reato.

13 Giugno 2007 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr. Tacconi - enti esteri non aventi sede in Italia - applicabilità del D.Lgs. 231/01 e sussistenza della giurisdizione italiana in relazione a reati commessi in Italia - applicabilità del D.Lgs. 231/01 e sussistenza della giurisdizione italiana nei confronti di banca estera non avente succursale in Italia ma operante nel territorio nazionale - ambito delle previsioni degli articoli 97-bis TUB e 68 regolamento di attuazione TUF - connessione di procedimenti pendenti in fasi diverse e competenza territoriale - rigetto delle eccezioni di difetto di giurisdizione e di incompetenza territoriale.

5 Giugno 2007 - (c.c. 9 maggio 2007 - dep. 12 giugno 2007) - ordinanza - Corte costituzionale - regola generale della partecipazione dell’ente al procedimento penale con il proprio rappresentante legale, salvo che questi sia imputato del reato da cui dipende l’illecito amministrativo - conflitto di interessi tra l’ente e il proprio rappresentante legale imputato del reato da cui dipende l’illecito amministrativo - manifesta inammissibilità della questione di legittimità costituzionale dell’art. 39 del D.Lgs. 231/01 in riferimento agli artt. 24 e 111 della Costituzione.

20 Marzo 2007 - (c.c. 1 febbraio 2007) - sentenza n. 11641 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - principio di legalità - imputabilità della responsabilità amministrativa dell’ente solo se prevista da legge entrata in vigore prima della consumazione del reato - riferimento nell’art.2 del D.Lgs. 231/01 a un “fatto costituente reato” e al momento della sua consumazione - infondatezza della distinzione tra “fatto naturalisticamente inteso” e il reato la cui consumazione è posteriore all’entrata in vigore della norma in questione.

12 Marzo 2007 - (c.c. 26 febbraio 2007) - sentenza n. 10500 - Corte di Cassazione - sezione II penale - simulazione dei presupposti per l’ottenimento di erogazioni pubbliche, esimendosi dall’obbligo di farsi carico in proprio di una determinata quota d’investimento, di fatto addossata interamente al soggetto pubblico - falsificazione di assegni, fatture e dichiarazioni di responsabilità - applicazione di misure cautelari interdittive - impugnabilità mediante appello delle ordinanze che applicano una misura cautelare interdittiva in materia di responsabilità da reato delle persone giuridiche e delle società - inosservanza del termine per la decisione dell’appello contro provvedimenti in materia di misure cautelari - mancanza di termini perentori per la decisione in coerenza con la natura del procedimento - rispetto del principio di gradualità nell’applicazione delle misure cautelari - inapplicabilità quale misura cautelare di sanzione interdittiva non prevista in sede di condanna per il tipo di illecito contestato.

26 Febbraio 2007 - sentenza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr.ssa Cerreti - reato di aggiotaggio su strumenti finanziari a carico di soggetti apicali in seno all’ente - responsabilità amministrativa dell’ente per non aver adottato ed efficacemente attuato modelli di organizzazione e di gestione idonei a prevenire reati della specie di quello verificatosi - individuazione del nesso di collegamento tra fatto costituente reato e responsabilità dell’ente - coinvolgimento dell’ente nella condotta delittuosa dei soggetti apicali che hanno agito nell’interesse, dello stesso procurando un profitto di rilevante entità - responsabilità ex D.Lgs. 231/01 come “responsabilità diretta” in quanto derivante da un fatto proprio dell’ente (deficit dell’organizzazione dell’impresa) e autonoma rispetto alla responsabilità dell’autore del reato - costituzione di parte civile della Consob nei confronti di tutti gli imputati persone fisiche - utilizzabilità della relazione Consob, delle registrazioni delle conversazioni telefoniche nonché delle dichiarazioni rese da coloro che successivamente sono stati iscritti nel registro degli indagati nel rispetto del diritto di difesa - estensione della rilevanza del concetto di interesse fino a ricomprendervi quella di “interesse di gruppo”.

22 Gennaio 2007 - sentenza - Tribunale di Palermo - giudice dell’udienza preliminare dr. Mazzeo - fallimento della società - effetti della declaratoria di fallimento sull’illecito contestato alla società - regola generale secondo la quale in caso di vicende modificative dell’ente il procedimento prosegue nei confronti degli enti risultanti da tali vicende - esclusione dal novero di dette vicende del fallimento (non menzionato) - estinzione dell’illecito amministrativo dipendente da reato in caso di fallimento della società.

12 Gennaio 2007 - sentenza - Tribunale di Torino - sezione I penale - illecito amministrativo derivante da reato di corruzione ai sensi del D.Lgs. 231/01 - promessa di compenso in denaro a P.U. per compiere un atto contrario ai doveri d’ufficio - alterazione della cartella fiscale e della conseguente situazione debitoria della società - cancellazione dal registro delle imprese ed estinzione della società prima dell’esercizio dell’azione penale e amministrativa - impossibilità di procedere nei confronti dell’ente perché, stante l’estinzione della società, l’illecito non avrebbe potuto essere contestato.

10 Gennaio 2007 (ud. 21 dicembre 2006) - sentenza n. 316 - Corte di Cassazione - sezione II penale - truffa aggravata e indebito conseguimento di agevolazioni finanziarie ex L.488/1992 - profitto del reato - sequestro preventivo per equivalente - sussumibilità del fatto in una determinata ipotesi di reato - comparazione fra il valore dei beni confiscabili e il valore di quelli sequestrabili - erogazione di finanziamenti pubblici ottenuti mediante artifici o raggiri - consumazione del reato di truffa al momento dell’effettiva percezione delle somme - fattispecie di truffa a consumazione prolungata - inapplicabilità della confisca e del sequestro per equivalente in relazione a somme percepite anteriormente all’entrata in vigore del D.Lgs. 231/01 - obbligo del cessionario dell’azienda al solo pagamento della sanzione pecuniaria, con esclusione della confisca - sequestro preventivo di quote sociali.

20 Dicembre 2006 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr. Varanelli - esecuzione ex art. 665 c.p.p. - confisca e sanzione pecuniaria ex art. 676 co. 1 e 667 co. 4 c.p.p. - confisca per equivalente del profitto del reato - garanzia fideiussoria relativa all’intera somma articolata secondo il beneficium ordinis

11 Dicembre 2006 - sentenza - Tribunale di Milano - sezione IV penale - corruzione finalizzata all’illecita aggiudicazione di gare d’appalto e all’illecita assegnazione di lavori con la procedura della somma urgenza - interesse o vantaggio dell’ente come presupposto per l’applicazione della sanzione all’ente - casi di riduzione della sanzione pecuniaria - risarcimento del danno - adozione di un modello organizzativo idoneo nonché compatibile con la previsione normativa - condizioni per l’applicazione di sanzioni interdittive - necessità che le condotte penalmente rilevanti abbiano comportato per le società un profitto di rilevante entità o si sia verificata reiterazione degli illeciti - nozione di profitto - valutazione della rilevante entità del profitto - criteri per l’individuazione del valore e del numero delle quote - confisca per equivalente del profitto del reato - quantificazione del profitto del reato.

2 Ottobre 2006 - (c.c. 23 giugno 2006) - sentenza n. 32627 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - associazione a delinquere finalizzata alla commissione di reati contro la Pubblica Amministrazione volti all’aggiudicazione di appalti - complicità di funzionari amministrativi - revoca della misura cautelare interdittiva e interesse a impugnare della società - esigenze cautelari - concreto pericolo di commissione di illeciti della stessa indole - modalità e circostanze del fatto - personalità dell’ente - valutazione dello stato dell’organizzazione dell’ente - presenza di elementi idonei a far dubitare dell’attitudine della società a porre in essere illeciti della stessa specie di quello contestato - discostamento dalla ratio del D.Lgs. 231/01 se il giudice impone l’adozione di un modello organizzativo alla società.

2 Ottobre 2006 - (c.c. 23 giugno 2006) - sentenza n. 32626 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - applicazione di misure cautelari interdittive ex art. 45 d.lgs. 231/01 in ordine agli illeciti amministrativi previsti dagli artt. 24 e 25 d.lgs. cit., dipendenti dai reati di truffa aggravata ai danni dello Stato (art. 640, comma 2, n. 1 c.p.) e di corruzione (art. 319, art. 321c.p.) commessi nell’interesse delle stesse società - revoca della misura cautelare interdittiva e interesse a impugnare della società - omessa indicazione del nominativo del legale rappresentante della società - valutazione prognostica sulla futura applicazione della sanzione interdittiva - nozione di profitto di rilevante gravità - vantaggi economici anche non immediati comunque conseguiti attraverso la realizzazione dell’illecito - motivazione dell’ordinanza cautelare per relationem all’ordinanza cautelare personale - individuazione autonoma dei gravi indizi di responsabilità dell’ente - ambito di valutazione dei gravi indizi di responsabilità dell’ente - rapporto dell’ente con l’autore del reato - interesse o vantaggio dell’ente - interesse esclusivo proprio dell’autore del reato o di terzi.

27 Settembre 2006 - (c.c. 14 giugno 2006) - sentenza n. 31989 - Corte di Cassazione - sezione II penale - costituzione e partecipazione a un’associazione a delinquere finalizzata alla commissione di una serie indeterminata di truffe ai danni di enti pubblici - confisca di beni di cui il reo aveva disponibilità per una somma equivalente al profitto del reato di truffa - natura sanzionatoria e principio solidaristico - attribuzione di responsabilità e delle relative conseguenze nella loro interezza a ciascuno dei correi in concorso - autonomia della responsabilità dell’ente e rapporto organico con l’autore del reato - confisca nei confronti dell’ente espressamente considerata quale pena principale.

25 Luglio 2006 - sentenza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr. Varanelli - istanza concordata di patteggiamento da intendersi come negozio processuale e pertanto modificabile con mutuo consenso delle parti fino alla decisione del giudice - risarcimento del danno e impegno dell’ente nell’eliminazione delle conseguenze dannose o pericolose del reato - confisca del profitto del reato - discrezionalità del giudice nell’ordinare la pubblicazione della sentenza di condanna - interesse dell’ente a non veder pubblicata la sentenza, stante la natura denigratoria della sanzione.

13 Luglio 2006 - (c.c. 21 febbraio 2006) - decisione - Consiglio di Stato in sede giurisdizionale – sezione - misura cautelare dell’interdizione dall’esercizio dell’attività ai sensi del D.Lgs. 231/01 - poteri del commissario giudiziale - autorizzazione del giudice al compimento di atti di straordinaria amministrazione - prosecuzione dell’attività dell’ente da parte del commissario giudiziale - legittimità della partecipazione a gare pubbliche da parte di persone giuridiche sottoposte a procedimento penale - sentenza penale di condanna come causa ostativa alla partecipazione.

4 Aprile 2006 - ordinanza - Tribunale di Torino - giudice per le indagini preliminari dr.ssa Noce - illecito amministrativo di cui all’art. 24, c. 1, 2 ,3 del D.Lgs. 231/01 dipendente dal reato di cui all’art. 640, c. 1, 2 commesso da soggetti apicali all’interno del consorzio - truffa in danno di ente pubblico - elementi indicativi dell’abitualità con cui gli indagati truffano gli enti pubblici appaltanti - applicazione della misura cautelare interdittiva del divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione.

22 Marzo 2006 - (c.c. 16 febbraio 2006) - sentenza n. 9829 - Corte di Cassazione - sezione II penale - truffa aggravata ex art. 640 c.p. commessa a interesse o vantaggio dell’ente - sequestro dei beni funzionale alla confisca ex art. 53 D.Lgs. 231/01 - prezzo o profitto del reato come oggetto della misura cautelare ex art. 19 d.Lgs. 231/01 - presupposto della confiscabilità dei beni, senza verifica dell’esistenza degli indizi di colpevolezza, né la loro gravità o il periculum nel sequestro funzionale alla confisca.

22 Febbraio 2006 - sentenza - Corte dei Conti - sezione giurisdizionale per la Regione Lombardia - indebita percezione di tangenti finalizzata all’aggiudicazione dell’appalto e all’annullamento della gara europea già bandita - triplice danno erariale a seguito della commissione del reato - risarcimento del danno ed eliminazione delle conseguenze dannose o pericolose del reato - competenza della Corte dei Conti nei giudizi di responsabilità amministrativo/contabile in caso di qualifica di pubblico dipendente del convenuto - attribuzione al giudice contabile dei giudizi di responsabilità amministrativa - condanna dei convenuti anche al risarcimento del danno da disservizio, inteso come pregiudizio patrimoniale effettivo, concreto e attuale - danno all’immagine della Pubblica Amministrazione come danno esistenziale, ossia danno patrimoniale non reddituale.

30 Gennaio 2006 - (ud. 20 dicembre 2005) - sentenza n. 3615 - Corte di Cassazione - sezione II penale - truffa ai danni dello Stato mediante percezione indebita di finanziamenti e contributi ad erogazione rateizzata - consumazione del reato presupposto - fattispecie di reato a consumazione prolungata - volontà del reo/soggetto apicale di realizzare un evento destinato a durare nel tempo - entrata in vigore e modalità di attuazione del D.Lgs. 231/01 - necessità di verifica ex ante dell’interesse dell’ente, nonché accertamento ex post dell’effettivo vantaggio derivato all’ente dalla commissione del reato per l’attribuzione della responsabilità.

26 Gennaio 2006 - ordinanza - Tribunale di Torino - giudice per le indagini preliminari dr.ssa Salvadori - costituzione di parte civile nei confronti dell’ente chiamato a rispondere quale responsabile amministrativo ai sensi del D.Lgs. 231/01 - concetto di costituzione di parte civile - ammissibilità nei confronti dell’ente anche in assenza di esplicita previsione nel decreto.

7 Dicembre 2005 - (ud. 19 ottobre 2005) - sentenza n. 44992 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - sanzioni interdittive applicate agli enti responsabili per gli illeciti amministrativi dipendenti da reato quando l’ente abbia tratto dal reato un profitto di rilevante entità e il reato sia stato commesso da soggetti in posizione apicale o da soggetti sottoposti all’altrui direzione, quando la commissione del reato sia stata determinata o agevolata da gravi carenze amministrative - richiesta la presenza di un profitto certo e rilevante, anche se non esattamente quantificato - rilevanza in re ipsa del profitto dell’ente che partecipa a numerose gare con assegnazione di appalti pubblici, avuto riguardo alle caratteristiche e alle dimensioni dell’impresa - contestazione della nomina del commissario giudiziale senza attenersi alle previsioni di cui all’art. 581 c.p.p. lett. c) e art. 591, c.1, lett. c), c.p.p.

11 Ottobre 2005 - sentenza - Tribunale di Torino - giudice dell’udienza preliminare dr.ssa Dezani - reato di cui agli artt. 81 cpv, 321 ,319 e 319-bis commesso nell’interesse o a vantaggio dell’ente e imputato a soggetto definito “gestore di fatto” della società - responsabilità della società ex 231 derivante dalla condotta di coloro che non rivestono ufficialmente posizioni di rappresentanza, amministrazione e direzione -mancanza di elementi in atti idonei ad affermare che il reo avesse un potere implicito nei confronti della società sia in generale, sia in occasione della partecipazione alle gare contestate - assoluzione della società “per non essere responsabile dei reati commessi dallo stesso”.

11 Ottobre 2005 - sentenza - Tribunale di Torino - giudice dell’udienza preliminare dr.ssa Dezani - reato di cui agli artt. 81, 321, 319 c.p. commessi nell’interesse o vantaggio dell’ente e imputati al rappresentante legale - ammissibilità dell’applicazione della sanzione su richiesta - riduzione della sanzione a mente dell’art. 12, c. 2, D.Lgs. 231/01.

7 Luglio 2005 - ordinanza - Tribunale di Torino - sezione competente in materia di impugnazione di provvedimenti cautelari - indebita percezione di erogazioni da parte dell’ente a danno dello Stato - misura cautelare interdittiva della revoca di contributi - consumazione del reato presupposto nel momento di effettiva ricezione da parte del richiedente del denaro pubblico - entrata in vigore del D.Lgs. 231/01 - requisito dell’esistenza di gravi indizi a carico dell’ente ai fini dell’attribuzione di responsabilità - mancanza dei presupposti per l’applicazione delle misure interdittive.

20 Giugno 2005 - (ud. 25 maggio 2005) - sentenza n. 23189 - Corte di Cassazione - sezione II penale - società sottoposta ad indagini in ordine alla responsabilità amministrativa connessa alla commissione del reato di truffa aggravata in danno dello Stato - sequestro preventivo di beni sociali acquistati a seguito del finanziamento agevolato ex L. 488/1992 fraudolentemente conseguito - lamentata violazione del diritto di difesa dovendo la procedura adottata garantire il contraddittorio delle parti e la possibilità di intervento del difensore - nomina del difensore assicurata dall’informazione di garanzia o atto equipollente - estraneità nel caso di specie rispetto allo schema di regolamentazione dettato dall’art. 53 D.Lgs. 231/01.

6 Maggio 2005 - ordinanza - Tribunale di Ivrea - giudice per le indagini preliminari dr. Tornatore - reati di cui agli artt. 110 e 640-bis c.p., 316-ter e 56 c.p. commessi da soggetti apicali nell’interesse o a vantaggio dell’ente - applicabilità di misure cautelari nei confronti dell’ente in caso di gravi indizi di responsabilità per illecito amministrativo dipendente da reato - sussistenza di fondati e specifici elementi da cui desumere il concreto pericolo che vengano commessi illeciti della stessa natura di quello per cui si procede - applicazione della misura cautelare interdittiva della revoca di agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi già concessi.

18 Aprile 2005 - ordinanza - Tribunale di Bari - giudice per le indagini preliminari dr. De Benedictis - reati di cui agli artt. 21, 24 e 25 del D.Lgs. 231/01 in relazione ai delitti di cui agli artt. 640, c. 2 n.1 e 319 c.p. - sussistenza di gravi indizi di colpevolezza a carico di coloro che sono accusati di aver commesso gravi delitti contro la Pubblica Amministrazione in favore delle due Società coinvolte - presupposti per l’applicazione di misura cautelare interdittiva - interdizione dall’esercizio di ogni attività per ciascuno dei due enti per il termine massimo di legge - nomina di commissario giudiziale autorizzato al compimento di qualsiasi atto di ordinaria amministrazione per il proseguimento dell’attività di ambedue gli enti - inesistenza di modelli di organizzazione al tempo di commissione dei reati in oggetto - impossibilità per l’ente d’invocare la causa di esclusione di cui all’art. 6 - caratteristiche dei modelli organizzativi al fine della loro efficacia.

22 Marzo 2005 - ordinanza - Tribunale di Torino - giudice per le indagini preliminari dr.ssa Noce - sussistenza di gravi illeciti amministrativi in capo all’ente in relazione al reato di cui all’art. 640, c. 2 n.1 c.p. commesso dal rappresentante legale - misura cautelare interdittiva del divieto di pubblicizzare beni o servizi - sussistenza del concreto pericolo della commissione di illeciti della stessa indole di quelli per cui si procede.

3 Marzo 2005 - ordinanza - Tribunale di Milano - sezione X penale - reati di corruzione e concussione commessi ad interesse o vantaggio dell’ente - costituzione di parte civile nei confronti dell’ente - assenza di riferimenti alla costituzione di parte civile o alla parte civile tout court nel D.Lgs. 231/01 - qualificazione dell’illecito ex 231 come amministrativo e dunque non passibile di applicazione rispetto agli artt. 185 c.p. e 74 c.p.p. che fanno riferimento al reato e all’autore dello stesso - inammissibilità della costituzione di parte civile.

10 Febbraio 2005 - ordinanza - Tribunale di Torino - giudice dell’udienza preliminare dr. Perelli - opposizione proposta nell’udienza preliminare dalla difesa della Società circa la modifica della contestazione, a mente dell’art. 423, c.1 c.p.p. relativamente a un illecito amministrativo asseritamente connesso a norma dell’art. 12, lett b) c.p.p. - disposizioni di carattere generale del procedimento di accertamento e applicazione delle sanzioni amministrative ex artt. 34 e 35 D.Lgs. 231/01 - osservanza, oltre alle norme speciali previste ex D.Lgs. 231/01, anche di quelle del codice di procedura penale e delle disposizioni processuali relative all’imputato in quanto compatibili - esame delle condizioni di attribuzione della responsabilità amministrativa all’ente - disattendimento dell’opposizione alla modifica presentata dalla difesa.

11 Gennaio 2005 - parere - Consiglio di Stato - sezione III - richiesta di parere formulata dal Ministero per le Attività Produttive in materia di applicazione delle misure cautelari interdittive previste dagli artt. 45 e seguenti del D.Lgs. 231/01 - definizione della portata di tali misure ed effetti per le società controllate o partecipate -effetti per le associazioni temporanee di imprese, per i gruppi europei di interesse economico e per i consorzi stabili di imprese - applicabilità a contratti già conclusi - applicabilità a contratti di service - non estensione alle partecipate e/o controllate del divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione a seguito di provvedimento riferito alla sola capogruppo - responsabilità di altre società rientranti nel gruppo ipotizzabile solo quando sia dimostrato che i rispettivi soggetti in posizione apicale o i rispettivi dipendenti hanno contribuito alla commissione del reato in concorso con quelli della capogruppo e sempre che la singola società non possa produrre la prova liberatoria prevista dal citato primo comma dell’art. 6 d.lgs. cit. - nozione “ampia” di Pubblica Amministrazione, inclusiva di tutti i soggetti, ivi compresi i privati concessionari di servizi pubblici, le imprese pubbliche e gli organismi di diritto pubblico, che sono chiamati ad operare nell’esercizio di una pubblica funzione - bene giuridico protetto col divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione. identificato nell’autorità e nel prestigio della Pubblica Amministrazione.

10 Gennaio 2005 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice dell’udienza preliminare dr. Tacconi - studio dell’ammissibilità e legittimità della costituzione di parte civile nei confronti dell’ente - presupposti di applicazione dell’istituto nel contesto penale - impossibilità di estendere tale forma di legittimazione attiva alla responsabilità amministrativa ex D.Lgs. 231/01.

20 Dicembre 2004 - ordinanza - Tribunale di Milano - sezione competente in materia di impugnazione di provvedimenti cautelari - responsabilità ex art. 25 D.Lgs. 231/01 in relazione alla commissione dei delitti di cui agli artt. 81 cpv, 319, 321, 319-bis c.p. - presupposti per l’applicazione di misura cautelare interdittiva - prosecuzione dell’attività svolta dall’ente ad opera di commissario giudiziale in luogo dell’applicazione della misura interdittiva - gravi indizi di colpevolezza a carico dell’ente - pericolo di commissione di illeciti della stessa indole di quelli per cui si procede - adozione di modelli organizzativi post-factum e dunque privi di rilievo impeditivi della responsabilità dell’ente - applicazione del D.Lgs. 231/01 ai gruppi societari - esame dell’interesse o vantaggio per l’ente in relazione al caso di specie - criteri di scelta delle misure ex art. 45 d.lgs. cit. - proporzione e adeguatezza delle stesse.

11 Dicembre 2004 - ordinanza - Tribunale di Torino - giudice dell’udienza preliminare dr. Perelli - udienza preliminare - omessa indicazione delle fonti di prova nella richiesta di rinvio a giudizio notificata alle Società - validità della notifica nonostante la mancanza di tali allegati non essendovi stata lesione del diritto di difesa - possibilità sostanziale per le società di venire a conoscenza degli atti non notificati.

27 Novembre 2004 - ordinanza - Tribunale di Torino - giudice per le indagini preliminari dr. Perelli - ammissibilità della costituzione di parte civile anche nei confronti di enti chiamati a rispondere degli illeciti amministrativi di cui al D.Lgs. 231/01 - responsabilità amministrativa degli enti come tertium genus tra sistema penale e sistema amministrativo - esclusione della possibilità di costituzione di parte civile nei confronti dell’ente.

28 Ottobre 2004 - ordinanza - Tribunale di Milano - sezione competente in materia di impugnazione di provvedimenti cautelari - misura cautelare del divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione - mancata adozione da parte dell’ente di modello organizzativo idoneo a evitare reati della specie di quelli verificatisi - interazione tra idoneità dei modelli e attribuzione della responsabilità all’ente - circostanze successive alla commissione del reato - mancanza di collaborazione sotto il profilo dell’inadempienza degli obblighi successivi alla scoperta del reato - competenza dell’autorità giudiziaria italiana in caso di illecito amministrativo a carico di società straniera operante in Italia - pericolo di commissione di illeciti della stessa indole, anche stante la natura transnazionale dell’ente - requisiti previsti per l’applicazione delle sanzioni interdittive - esame dei presupposti per la sospensione delle misure cautelari ex art. 17 D.Lgs. 231/01.

26 Ottobre 2004 - sentenza - Tribunale di Lucca - giudice dell’udienza preliminare dr. Dal Torrione - responsabilità amministrativa dell’ente in relazione al reato di cui agli artt. 81 cpv, 319, 321, 322 c.p. - interesse e vantaggio dell’ente nei reati commessi da persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dello stesso - entità della colpevolezza dell’ente legata alla posizione rivestita dal reo all’interno della struttura dell’ente - inversione dell’onere della prova a carico dell’ente - obbligo per l’ente di dimostrare di essersi adoperato per prevenire la commissione di tali reati - confisca ex art. 19 D.Lgs. 231/01 del prezzo o profitto del reato - casi di riduzione della sanzione pecuniaria - riparazione delle conseguenze del reato.

5 Ottobre 2004 - Tribunale di Milano - giudice dell’udienza preliminare dr. Tacconi - richiesta di giudizio immediato ex art. 419 c. 5 e 6 c.p.p. formulata da alcuni coimputati - inammissibilità dell’estensione ad altri che non abbiano formulato identica richiesta - inapplicabilità del giudizio immediato alla Società cui è ascritto l’illecito amministrativo in relazione al reato ad essi contestato - instaurazione di procedimento separato ricorrendo l’ipotesi di cui all’art. 38 D.Lgs 231/01.

27 Settembre 2004 - (ud. 22 settembre 2004) – sentenza n. 37895 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - misura cautelare del divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione per la durata di un anno - ricorso immediato per Cassazione - ammissibilità del ricorso per Cassazione solo contro i provvedimenti del tribunale competente e non anche “per saltum” contro le ordinanze che applicano all’ente la misura cautelare - impugnazione ex art. 52 D.Lgs. 231/01 riferita all’appello - trasmissione degli atti al tribunale competente ex art. 52.

20 Settembre 2004 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr. Secchi - commissione dei reati di cui agli artt. 81 cpv, 319, 321, 319-bis, c.p.v. (contestati all’ente ex art. 25 c. 3 D.Lgs. 231/01) nonché agli artt. 81 cpv, 110, 640 c. 2, n. 1 c.p. (contestati all’ente ex art. 24 c. 1 e 2 d.lgs. cit. ) - omessa predisposizione prima della commissione del fatto di modelli di organizzazione e di gestione idonei a prevenire reati della specie di quello verificatosi e, comunque, omessa adeguata vigilanza sull’osservanza del modello - elencazione delle caratteristiche peculiari dei modelli di organizzazione - assenza di un interesse elusivo proprio o di terzi nel perseguimento del quale i soggetti apicali avrebbero agito - interesse o vantaggio per l’ente indipendentemente dal conseguimento concreto di un vantaggio - applicazione del D.Lgs. 231/01 in presenza di gruppi societari - esigenze cautelari interdittive - prosecuzione dell’attività da parte di un commissario giudiziale in luogo dell’interdizione dell’esercizio dell’attività - sospensione delle misure cautelari ex art. 49 d.lgs. cit. in seguito agli adempimenti di cui all’art. 17 d.lgs. cit.

23 Luglio 2004 - (c.c. 18 giugno 2004) – sentenza n. 32382 - Corte di Cassazione - sezione II penale - riepilogo delle condizioni di applicazione delle misure cautelari ex art. 45 D.Lgs. 231/2001 - nomina di commissario giudiziale ex art. 15 in luogo della misura cautelare interdittiva - impugnazione dei provvedimenti che applicano le misure cautelari ex art. 52 - rimedio dell’appello avverso i provvedimenti interdettivi nei confronti dell’ente - ricorso per Cassazione ammesso solo dopo aver terminato la fase d’appello.

11 Giugno 2004 - ordinanza - Tribunale di Torino - giudice dell’udienza preliminare dr. Perelli - esigenze di omogeneizzazione dei meccanismi di attribuzione della responsabilità amministrativa e penale all’insegna delle massime garanzie previste per quest’ultima - parificazione tra indagato o imputato ed ente in relazione all’obbligo per il p.m. di cui all’art. 415-bis c.p.p. - responsabilità amministrativa ex 231 come tertium genus in grado di coniugare i tratti essenziali del sistema penale e del sistema amministrativo - possibilità di sottoporre l’ente nella persona del suo legale rappresentante a interrogatorio stante la parificazione con l’imputato .

5 Maggio 2004 - ordinanza (integrazione) - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr. Salvini - presupposti ex art. 14 D.Lgs. 231/01 di applicazione delle sanzioni interdittive - specifica attività alla quale si rivolge l’illecito come oggetto delle sanzioni interdittive.

30 Aprile 2004 - sentenza - Tribunale di Milano - giudice dell’udienza preliminare dr.ssa Forleo - corruzione per atti contrari ai doveri d’ufficio - applicazione di sanzioni pecuniarie su richiesta delle parti - enunciazione dei presupposti della responsabilità amministrativa dell’ente - risarcimento del danno e adozione di modelli organizzativi idonei.

27 Aprile 2004 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr. Salvini - reati di corruzione aggravata ascritti a persone sottoposte a poteri di direzione e vigilanza - illecito amministrativo previsto dall’art. 25 c. 3 D.Lgs. 231/01 in relazione al delitto di cui agli artt. 110, 81 cpv, 321, 319, 319-bis c.p. - presenza di elementi che rendono probabile la reiterazione del reato - applicazione della misura interdittiva del divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione - riparazione delle conseguenze del reato.

22 Aprile 2004 - (ud. 3 marzo 2004) - sentenza n. 18941 - Corte di Cassazione - sezione VI penale - applicabilità della disciplina alle imprese individuali - mancata previsione delle imprese individuali tra i soggetti attivi all’art. 1 del D.Lgs. 231/01 - divieto di analogia in malam partem - inapplicabilità del D.Lgs. 231/01 alle imprese individuali.

20 Aprile 2004 - ordinanza - Tribunale di Vibo Valentia - giudice per le indagini preliminari dr. Bonagura - reati di cui all’art. 640 c.p. commessi dall’amministratore nell’interesse o vantaggio della società - utilizzo da parte della società di fatture per operazioni inesistenti al fine di documentare falsamente l’effettuazione di spese per la realizzazione di opere e l’acquisto di beni e ottenere così finanziamenti indebiti - interesse o vantaggio per l’ente - gruppi societari - esigenze cautelari in relazione al concreto pericolo che possano ripetersi episodi della stessa indole - adozione di modelli di organizzazione idonei - misure cautelari interdittive della revoca dei finanziamenti - annotazione dell’illecito amministrativo nel registro di cui all’art. 335 c.p.p.

23 Marzo 2004 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr. Piffer - ammissibilità del giudizio immediato secondo le stesse regole previste dal codice di procedura penale - interrogatorio sui fatti dai quali emerge l’evidenza della prova - notifica dell’avviso a presentarsi - applicabilità ex D.Lgs. 231/01 all’ente delle disposizioni processuali in quanto compatibili - sottoposizione del rappresentante legale a interrogatorio, con tutte le facoltà e i diritti riconosciuti all’imputato, compresa la facoltà di non rispondere.

9 Marzo 2004 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr.ssa Forleo - costituzione di parte civile nei confronti delle società chiamate a rispondere di fatti corruttivi - esclusione della legittimazione passiva diretta dell’ente rispetto all’azione civile esperita nell’ambito del procedimento penale da parte della persona offesa o del danneggiato dal reato.

28 Gennaio 2004 - ordinanza - Tribunale di Torino - giudice per le indagini preliminari dr.ssa Salvadori - induzione in errore dell’amministrazione finanziaria procurandosi un ingiusto profitto a seguito del mancato versamento dell’IVA - interposizione fittizia tra i fornitori comunitari e gli acquirenti finali italiani di società prive di magazzino e con strutture create ad hoc - responsabilità amministrativa dell’ente stante il vantaggio conseguito - mancata applicazione di sanzioni interdittive - società c.d. cartiere come strumento necessario e imprescindibile per la riuscita di un’operazione illecita, che tuttavia non risulta realizzata nel loro interesse o vantaggio.

30 Maggio 2003 - ordinanza - Tribunale di Roma - giudice per le indagini preliminari dr. Patarnello - reato di corruzione per atto contrario ai doveri d’ufficio ascritto al titolare di un’impresa individuale - esclusione dell’applicazione della disciplina all’imprenditore individuale - applicazione del D.Lgs 231/01 ad enti, società o associazioni, forniti o meno di personalità giuridica - necessità di tenere distinti i profili soggettivi dell’ente e dell’autore del reato.

4 Aprile 2003 - ordinanza - Tribunale di Roma - giudice per le indagini preliminari dr.ssa Finiti - idoneità dei modelli organizzativi a prevenire reati della specie di quello verificatosi - riparazione delle conseguenze del reato - criteri di scelta delle misure cautelari interdittive - esenzione dell’ente da responsabilità per fatti commessi al suo interno in presenza di determinati requisiti - caratteristiche funzionali del modello - continuazione dell’attività dell’ente a seguito della nomina di un commissario giudiziale - revoca della misura del divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione inizialmente prospettata, tenuto conto delle caratteristiche dell’ente.

28 Marzo 2003 - ordinanza - Tribunale di Salerno - giudice per le indagini preliminari dr.ssa Belmonte - ipotesi di corruzione, turbativa di gara, malversazione, truffa aggravata, falso e associazione per delinquere ad opera di soggetti apicali in seno all’ente - legittimità costituzionale degli artt. 9 e 45 del D.Lgs. 231/01 nella parte in cui prevedono l’applicabilità in sede cautelare di una misura quale la revoca dei finanziamenti - requisito della durata temporanea delle misure cautelari interdittive - proporzionalità tra la misura cautelare e la sanzione che si ritiene possa essere applicata all’ente - rigetto della misura cautelare interdittiva della revoca dei finanziamenti a seguito dell’individuazione dei soggetti attivi.

7 Marzo 2003 - sentenza - Tribunale di Roma - giudice dell’udienza preliminare dr.ssa Finiti -applicazione dell’art. 25 del D.Lgs. 231/01 in relazione a fattispecie di corruzione per atti contrari ai doveri d’ufficio (art. 110, 112, 319, 321 c.p.) ascritte al proprio rappresentante legale - sanzione comminata all’ente anche in base alle condizioni economiche e patrimoniali.

6 Novembre 2002 - ordinanza - Tribunale di Milano - giudice per le indagini preliminari dr. Corte - responsabilità amministrativa dell’ente per fatti di corruzione da parte di soggetti apicali finalizzati alla commissione di atti contrari ai doveri d’ufficio (artt. 321 e 319 c.p.) - misura cautelare interdittiva del divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione.

4 Novembre 2002 - sentenza - Tribunale di Pordenone - giudice dell’udienza preliminare dr. Piccin - imputazione dell’ente per illecito amministrativo di cui agli artt. 5 e 25 del D.Lgs. 231/01 in relazione al reato di istigazione alla corruzione per atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 322 comma 2° c.p.) - riduzione dalla metà ai due terzi dell’importo della sanzione qualora l’ente abbia risarcito integralmente il danno ed eliminato le conseguenze dannose o pericolose del reato, ovvero si sia comunque efficacemente adoperato in tal senso e sia stato adottato e reso operativo un modello organizzativo idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi .

La responsabilità amministrativadelle società e degli enti

La responsabilità amministrativa
delle società e degli enti